Servicios de segregación de costes

Beneficios fiscales estratégicos mediante la segregación de costes

Si eres propietario de bienes inmuebles comerciales o residenciales, la segregación de costes puede ser justo lo que necesitas para aumentar tus beneficios. La segregación de costes es una herramienta estratégica de planificación fiscal que acelera tus beneficios fiscales y aplaza los impuestos federales sobre la renta. En general, los edificios se amortizan en un periodo de 27,5 o 39 años. Esta depreciación lineal muy lenta de tus valiosos bienes inmuebles reduce tu factura fiscal. Los análisis de segregación de costes pueden utilizarse para las adquisiciones de bienes inmuebles, la construcción de nuevas propiedades y la renovación. Incluso puedes retroceder a años anteriores y obtener beneficios "de recuperación" sin modificar tus declaraciones. Un estudio de segregación de costes también puede maximizar las amortizaciones futuras. Cuando se sustituya algún componente del edificio en el futuro, el estudio de segregación de costes te proporcionará los detalles de costes que necesitas para amortizarlos.

¿Qué es la segregación de costes?

Un estudio de segregación de costes lo realiza un profesional cualificado que inspeccionará tu propiedad, estimará el valor de cada componente y evaluará su clasificación fiscal adecuada.

Un análisis de segregación de costes es un estudio basado en la ingeniería de todos los costes asociados a la construcción o adquisición de un bien inmueble comercial o un inmueble residencial de alquiler. El análisis tiene por objeto asignar los costes de construcción o adquisición de un bien inmueble a distintas clases de activos para identificar los costes susceptibles de amortización acelerada. La segregación de costes es aplicable a casi todos los tipos de inmuebles comerciales, como plazas comerciales, centros comerciales, hoteles, moteles, restaurantes, bancos, almacenes, despachos profesionales, consultas médicas, tiendas de conveniencia, concesionarios de automóviles, plantas de fabricación y otros. Las propiedades residenciales de alquiler a corto y largo plazo de todo tipo también pueden optar a la ayuda, ya sean viviendas unifamiliares, comunidades con jardín, torres de gran altura o viviendas asequibles.

¿Cómo funciona la segregación de costes?

En Estados Unidos, a efectos fiscales, los edificios comerciales suelen amortizarse siguiendo un método lineal durante un periodo de 39 años, mientras que los inmuebles residenciales de alquiler utilizados en actividades de alquiler a largo plazo se amortizan durante 27,5 años. Por tanto, cada año, en el transcurso de un largo periodo de 39 o 27,5 años, los propietarios de bienes inmuebles reciben una pequeña parte de su precio de construcción o compra como deducción por el uso y la obsolescencia de sus bienes inmuebles. Este importe de deducción puede utilizarse para reducir su renta imponible anual. En lugar de amortizar la totalidad de un bien inmueble a lo largo de 39 años (para un inmueble comercial) o 27,5 años (para un alquiler residencial) con un método lineal, a los bienes muebles identificados durante el análisis de segregación de costes se les asignan periodos de recuperación de costes más cortos, de cinco o siete años, y pueden amortizarse utilizando métodos acelerados. El coste o valor de los elementos identificados como bienes muebles y mejoras del terreno también pueden acogerse a la amortización bonificada, lo que puede traducirse en su amortización completa en el primer año. El resultado es un aumento significativo del importe de la deducción por amortización disponible para los inversores en bienes inmuebles en el crítico primer año de propiedad. A su vez, esta mayor cantidad de deducción por amortización puede utilizarse para trasladar los impuestos a años posteriores y aumentar el flujo de caja, que puede utilizarse para reinvertir en otro proyecto.

La segregación de costes sigue siendo una de las estrategias más poderosas para optimizar simultáneamente el flujo de caja y el ahorro en impuestos. Obtén más información aquí.

Beneficios de la segregación de costes

¿Cuánto se puede ahorrar en impuestos mediante la segregación de costes?

Nuestro equipo de segregación de costes incluye ingenieros y contables que realizan estudios complejos de segregación de costes con eficacia, maximizan los beneficios fiscales y aportan la sólida documentación exigida por Hacienda. Los beneficios fiscales de un estudio y un análisis de segregación de costes correctamente administrados variarán mucho según el tipo de propiedad. En general, por cada millón de dólares reasignado de una propiedad de 39 años a otra de 5 años, el valor actual neto a lo largo de la vida de la propiedad es de aproximadamente 200.000 dólares. El aumento del flujo de caja asociado a la reasignación de 1 millón de dólares es de aproximadamente 330.000 dólares durante los cinco primeros años de puesta en servicio de la propiedad.

¿Necesitas un estudio de segregación de costes? Lo tenemos cubierto.

Los estudios de segregación de costes son estupendos para propiedades nuevas valoradas en 500.000 $ o más y mejoras superiores a 150.000 $. Entre los buenos candidatos se incluyen:

• Nueva construcción
• Inmuebles multifamiliares
• Despachos profesionales
• Plazas comerciales
• Hoteles
• Restaurantes
• Almacenes
• Naves industriales

¿Es un estudio de segregación de costes adecuado para tu propiedad?

Un estudio de segregación de costes puede ser una parte clave de la planificación y la estrategia fiscal. No todos los estudios de segregación de costes son iguales. Cada edificio es único, y tus beneficios fiscales dependen de muchos factores, como el precio de compra, el uso del edificio, los métodos de construcción utilizados, el diseño y el año de adquisición. Si te interesa saber si un estudio de segregación de costes es adecuado para tu inmueble, el equipo de segregación de costes de Kaufman Rossin puede asesorarte sobre tu mejor opción.