Impuestos sobre fondos de cobertura y capital privado
Los profesionales fiscales de fondos de cobertura de Kaufman Rossin se especializan en cuestiones fiscales que afectan a los fondos de cobertura y a las firmas de capital privado, proporcionando asesoramiento fiscal y cumplimiento a cientos de fondos con requisitos de información estadounidenses y extranjeros. Nuestros servicios fiscales ayudan a los fondos de cobertura a planificar estratégicamente para minimizar las cargas fiscales de sus inversores, cumplir la normativa y alcanzar sus objetivos financieros.
¿Crear un nuevo fondo? Podemos trabajar contigo y con tu abogado en la fase inicial de puesta en marcha para determinar la estructura de fondos óptima para alcanzar tus objetivos y minimizar los impuestos.
Nuestros servicios fiscales para fondos de cobertura y firmas de capital privado incluyen:
- Análisis fiscal de la estructuración de fondos, incluidas las sociedades master-feeder, mini-master, side-by-side y blocker.
- Revisar la sección fiscal del memorando de colocación privada (PPM/OM/LPA) para comprobar el cumplimiento y la minimización de impuestos
- Preparación de informes del Anexo K-1 para inversores
- Preparación de las declaraciones del impuesto sobre la renta de sociedades para el fondo, el socio colectivo y el gestor de inversiones (Formulario 106S).
- Preparación de ventas ficticias periódicas/anuales utilizando nuestro software propietario
- Análisis de inversiones para el cumplimiento de las normas de venta ficticia, venta constructiva, "straddle" y "straddle" mixto.
- Análisis de los ingresos para clasificarlos correctamente según el IRC 475, valoración a precios de mercado, 1256, 988, OID/descuento de mercado, swaps y dividendos cualificados.
- AML; Reglamento Antilavado de Dinero (AML)
- Planificación de las deducciones del comerciante frente al inversor
- Cálculo de los ingresos imponibles por actividades empresariales no relacionadas
- Asignación de impuestos a los socios según el artículo 704 del IRC (agregación frente a estratificación) utilizando nuestro software patentado
- Análisis de las distribuciones en cascada a efectos de asignación de impuestos
- Preparación y cumplimiento de inversiones extranjeras como PFIC, CFC y sociedades extranjeras
- Declaración y cumplimiento de impuestos en EE.UU. para inversores extranjeros, incluidas las retenciones FDAP basadas en los tratados fiscales de EE.UU. y las rentas efectivamente vinculadas.
- Cálculo de la retención de los impuestos estatales sobre la renta
- Cumplimiento de la Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras (FATCA)
- Respuesta y asistencia a las notificaciones de impuestos federales y estatales
- Asesoramiento continuo sobre las cuestiones fiscales enumeradas aquí y más
