Impuestos sobre fondos de cobertura y capitales privados
Los profesionales de impuestos sobre fondos de cobertura de Kaufman Rossin se especializan en asuntos fiscales que afectan a fondos de cobertura y firmas de capital privado, y ofrecen asesoramiento fiscal y asistencia para el cumplimiento normativo a cientos de fondos que tienen requisitos de informes extranjeros y de EE. UU. Nuestros servicios de impuestos ayudan a los fondos de cobertura a elaborar planes estratégicos para minimizar las cargas fiscales de sus inversionistas, cumplir con las regulaciones y alcanzar sus objetivos financieros.
¿Desea iniciar un nuevo fondo? Podemos trabajar con usted y su abogado durante la fase inicial para determinar la estructura óptima del fondo con el objetivo de alcanzar sus metas y minimizar la carga impositiva.
Nuestros servicios de impuestos para fondos de cobertura y firmas de capital privado incluyen:
- Análisis fiscal de estructuración de fondos, incluida la estructura de tipo principal-subordinado, «mini-master», combinada y de corporación bloqueadora
- Revisión de la sección fiscal de memorandos de colocación privada (PPM/OM/LPA) para garantizar el cumplimiento y minimizar la carga impositiva
- Preparación de formularios Schedule K-1 para inversionistas
- Preparación de declaraciones de impuestos sobre la renta de sociedades para el fondo, el socio general y el administrador de inversiones (Formulario 106S)
- Preparación de ventas ficticias periódicas/anuales a través de nuestro software exclusivo
- Análisis de inversiones para cumplir con las normas de ventas ficticias, ventas constructivas, conos («straddle») y conos («straddle») combinados
- Análisis de ingresos para su correcta clasificación según el valor de mercado del IRC 475, 1256, 988, OID/descuento de mercado, intercambios y dividendos calificados
- Análisis anual de operadores vs. inversionistas
- Planificación de deducciones de operadores vs. inversionistas
- Cálculo de ingresos imponibles por actividades empresariales no relacionadas
- Asignaciones fiscales de socios según el artículo 704 del IRC (acumulado vs. capas) con nuestro software exclusivo
- Análisis de distribuciones en cascada para la asignación de impuestos
- Preparación y cumplimiento normativo de inversiones extranjeras como PFIC, CFC y sociedades extranjeras
- Cumplimiento normativo e informes fiscales de EE. UU. para inversionistas extranjeros, incluidas retenciones FDAP basadas en tratados fiscales estadounidenses e ingresos relacionados efectivamente
- Cálculo de retención de impuestos estatales sobre la renta
- Adhesión normativa a la Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras (FATCA)
- Respuesta y asistencia ante avisos relacionados con impuestos federales y estatales
- Asesoramiento permanente sobre las cuestiones fiscales mencionadas aquí, entre otras
