Impuestos sobre fondos de cobertura y capitales privados
Los profesionales de impuestos sobre fondos de cobertura de Kaufman Rossin se especializan en asuntos fiscales que afectan a fondos de cobertura y firmas de capital privado, y ofrecen asesoramiento fiscal y asistencia para el cumplimiento normativo a cientos de fondos que tienen requisitos de informes extranjeros y de EE. UU. Nuestros servicios de impuestos ayudan a los fondos de cobertura a elaborar planes estratégicos para minimizar las cargas fiscales de sus inversionistas, cumplir con las regulaciones y alcanzar sus objetivos financieros.
¿Desea iniciar un nuevo fondo? Podemos trabajar con usted y su abogado durante la fase inicial para determinar la estructura óptima del fondo con el objetivo de alcanzar sus metas y minimizar la carga impositiva.
Nuestros servicios de impuestos para fondos de cobertura y firmas de capital privado incluyen:
- Análisis fiscal de estructuración de fondos, incluida la estructura de tipo principal-subordinado, "mini-master", combinada y de corporación bloqueadora
- Revisión de la sección fiscal de memorandos de colocación privada (PPM/OM/LPA) para garantizar el cumplimiento y minimizar la carga impositiva
- Preparación de formularios Schedule K-1 para inversionistas
- Preparación de declaraciones de impuestos sobre la renta de sociedades para el fondo, el socio general y el administrador de inversiones (Formulario 106S)
- Preparación de ventas ficticias periódicas/anuales a través de nuestro software exclusivo
- Análisis de inversiones para cumplir con las normas de ventas ficticias, ventas constructivas, conos ("straddle") y conos ("straddle") combinados
- Análisis de ingresos para su correcta clasificación según el valor de mercado del IRC 475, 1256, 988, OID/descuento de mercado, intercambios y dividendos calificados
- Análisis anual de operadores vs. inversionistas
- Planificación de deducciones de operadores vs. inversionistas
- Cálculo de ingresos imponibles por actividades empresariales no relacionadas
- Asignaciones fiscales de socios según el artículo 704 del IRC (acumulado vs. capas) con nuestro software exclusivo
- Análisis de distribuciones en cascada para la asignación de impuestos
- Preparación y cumplimiento normativo de inversiones extranjeras como PFIC, CFC y sociedades extranjeras
- Cumplimiento normativo e informes fiscales de EE. UU. para inversionistas extranjeros, incluidas retenciones FDAP basadas en tratados fiscales estadounidenses e ingresos relacionados efectivamente
- Cálculo de retención de impuestos estatales sobre la renta
- Adhesión normativa a la Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras (FATCA)
- Respuesta y asistencia ante avisos relacionados con impuestos federales y estatales
- Asesoramiento permanente sobre las cuestiones fiscales mencionadas aquí, entre otras
Nuestros profesionales










Michael Salzman, CPA
Gerente sénior, Consultoría y Seguros de Servicios Financieros
Boca Raton
Tiene amplia experiencia en la valoración de inversiones, incluidas acciones, bonos, derivados, inversiones de capital privado e inversiones en otros fondos.
Michael revisa y prepara estados para cumplir con las solicitudes de los inversionistas, examina los controles internos de los clientes, sugiere mejoras…
Chad Ribault
Socio, Servicios Financieros Fiscales
Miami
Chad administra servicios de cumplimiento y asesoramiento fiscal para grandes clientes con fondos de cobertura y sociedades de inversión, los cuales consisten en una variedad de estrategias de inversión y estructuras de fondos. Además, realiza investigaciones y consultas con los clientes sobre cuestiones fiscales que involucran diversas áreas de cobertura de inversiones…
Glenn Salzman, CPA
Gerente sénior, Servicios Financieros Fiscales
Miami
Glenn administra los servicios de cumplimiento y asesoramiento fiscal para clientes con fondos de cobertura y sociedades de inversión, los cuales consisten en una variedad de estrategias de inversión y estructuras de fondos. Además, realiza investigaciones y consultas con los clientes sobre cuestiones fiscales que involucran diversas áreas de cobertura de inversiones, impuestos de individuos…
Oleg Myronyuk, CPA
Gerente sénior, Consultoría y Seguros de Servicios Financieros
Boca Raton
Cuando realiza las auditorías para sus clientes, examina en detalle los documentos financieros para proporcionar una garantía razonable de su validez, y observa las inquietudes de cumplimiento y los posibles requisitos de inscripción de las agencias reguladoras extranjeras y de EE. UU. Además, asiste a fondos extranjeros con…
Robert Kaufman, CPA
Socio, Servicios Financieros
Miami
Además, Rob proporciona servicios de asesoramiento a clientes de toda la industria de servicios financieros. Desarrolla estrategias de planificación organizativa y ofrece a los clientes una variedad de servicios de consultoría de transacciones.
Rob se unió a Kaufman Rossin en 1989. Fue cofundador y dirigió el galardonado servicio de administración…
Vlad Janov, CPA
Director, Impuestos y Capital Privado
Ft. Lauderdale
Vlad trabaja con gerentes de activos, e inversionistas nacionales y extranjeros para ayudarlos a comprender las regulaciones complejas y cambiantes de los impuestos federales, multiestatales e internacionales.
Es un valioso asesor en las áreas de elección de entidad para formación de fondos, estructuras eficientes de impuestos, cascadas fiscales…
Stephen Ng, CPA
Socio, Servicios Financieros Fiscales
Miami
Es miembro del American Institute of CPAs y de NYSSCPA, donde integra el comité sobre impuestos a instrumentos y transacciones financieras como vicepresidente. Anteriormente, presidió el comité sobre impuestos de la sede de Nassau.
Stephen se graduó con honores con un título de grado en...
Albert Primo, CPA
Socio, director ejecutivo de Innovación y Desarrollo Tecnológico
Miami
Albert es un líder que pone el foco en la tecnología y se sumó a Kaufman Rossin en 1998, donde supervisa los servicios de contabilidad e impuestos para emprendedores, a quienes aconseja sobre cómo alcanzar con éxito sus objetivos comerciales. Su experiencia técnica incluye la selección y el diseño del ecosistema de aplicaciones, la implementación y capacitación de sistemas de contabilidad…
Gregory M. Levy, FICPA, CPA
Principal Emeritus, Financial Services
Miami
He is a Certified Public Accountant in Florida and Illinois and a member of the American Institute of Certified Public Accountants, Florida Institute of Certified Public Accountants and Illinois CPA Society.
Greg earned a Bachelor's degree in Accounting from Roosevelt University and an …
Keith S. Sharkey, CPA
Socio, Servicios Financieros
Miami
Keith se incorporó a Kaufman Rossin en 1986 y su diversa experiencia en la práctica de servicios financieros abarca desde agentes bursátiles/por cuenta propia en valores y productos básicos hasta compañías de inversiones y fondos mutuos en los mercados de valores internacionales. Cofundó y lideró la galardonada...










Michael Salzman, CPA
Gerente sénior, Consultoría y Seguros de Servicios Financieros
Boca Raton
Tiene amplia experiencia en la valoración de inversiones, incluidas acciones, bonos, derivados, inversiones de capital privado e inversiones en otros fondos.
Michael revisa y prepara estados para cumplir con las solicitudes de los inversionistas, examina los controles internos de los clientes, sugiere mejoras…
Chad Ribault
Socio, Servicios Financieros Fiscales
Miami
Chad administra servicios de cumplimiento y asesoramiento fiscal para grandes clientes con fondos de cobertura y sociedades de inversión, los cuales consisten en una variedad de estrategias de inversión y estructuras de fondos. Además, realiza investigaciones y consultas con los clientes sobre cuestiones fiscales que involucran diversas áreas de cobertura de inversiones…
Glenn Salzman, CPA
Gerente sénior, Servicios Financieros Fiscales
Miami
Glenn administra los servicios de cumplimiento y asesoramiento fiscal para clientes con fondos de cobertura y sociedades de inversión, los cuales consisten en una variedad de estrategias de inversión y estructuras de fondos. Además, realiza investigaciones y consultas con los clientes sobre cuestiones fiscales que involucran diversas áreas de cobertura de inversiones, impuestos de individuos…
Oleg Myronyuk, CPA
Gerente sénior, Consultoría y Seguros de Servicios Financieros
Boca Raton
Cuando realiza las auditorías para sus clientes, examina en detalle los documentos financieros para proporcionar una garantía razonable de su validez, y observa las inquietudes de cumplimiento y los posibles requisitos de inscripción de las agencias reguladoras extranjeras y de EE. UU. Además, asiste a fondos extranjeros con…
Robert Kaufman, CPA
Socio, Servicios Financieros
Miami
Además, Rob proporciona servicios de asesoramiento a clientes de toda la industria de servicios financieros. Desarrolla estrategias de planificación organizativa y ofrece a los clientes una variedad de servicios de consultoría de transacciones.
Rob se unió a Kaufman Rossin en 1989. Fue cofundador y dirigió el galardonado servicio de administración…
Vlad Janov, CPA
Director, Impuestos y Capital Privado
Ft. Lauderdale
Vlad trabaja con gerentes de activos, e inversionistas nacionales y extranjeros para ayudarlos a comprender las regulaciones complejas y cambiantes de los impuestos federales, multiestatales e internacionales.
Es un valioso asesor en las áreas de elección de entidad para formación de fondos, estructuras eficientes de impuestos, cascadas fiscales…
Stephen Ng, CPA
Socio, Servicios Financieros Fiscales
Miami
Es miembro del American Institute of CPAs y de NYSSCPA, donde integra el comité sobre impuestos a instrumentos y transacciones financieras como vicepresidente. Anteriormente, presidió el comité sobre impuestos de la sede de Nassau.
Stephen se graduó con honores con un título de grado en...
Albert Primo, CPA
Socio, director ejecutivo de Innovación y Desarrollo Tecnológico
Miami
Albert es un líder que pone el foco en la tecnología y se sumó a Kaufman Rossin en 1998, donde supervisa los servicios de contabilidad e impuestos para emprendedores, a quienes aconseja sobre cómo alcanzar con éxito sus objetivos comerciales. Su experiencia técnica incluye la selección y el diseño del ecosistema de aplicaciones, la implementación y capacitación de sistemas de contabilidad…
Gregory M. Levy, FICPA, CPA
Principal Emeritus, Financial Services
Miami
He is a Certified Public Accountant in Florida and Illinois and a member of the American Institute of Certified Public Accountants, Florida Institute of Certified Public Accountants and Illinois CPA Society.
Greg earned a Bachelor's degree in Accounting from Roosevelt University and an …
Keith S. Sharkey, CPA
Socio, Servicios Financieros
Miami
Keith se incorporó a Kaufman Rossin en 1986 y su diversa experiencia en la práctica de servicios financieros abarca desde agentes bursátiles/por cuenta propia en valores y productos básicos hasta compañías de inversiones y fondos mutuos en los mercados de valores internacionales. Cofundó y lideró la galardonada...










Michael Salzman, CPA
Gerente sénior, Consultoría y Seguros de Servicios Financieros
Boca Raton
Tiene amplia experiencia en la valoración de inversiones, incluidas acciones, bonos, derivados, inversiones de capital privado e inversiones en otros fondos.
Michael revisa y prepara estados para cumplir con las solicitudes de los inversionistas, examina los controles internos de los clientes, sugiere mejoras…
Chad Ribault
Socio, Servicios Financieros Fiscales
Miami
Chad administra servicios de cumplimiento y asesoramiento fiscal para grandes clientes con fondos de cobertura y sociedades de inversión, los cuales consisten en una variedad de estrategias de inversión y estructuras de fondos. Además, realiza investigaciones y consultas con los clientes sobre cuestiones fiscales que involucran diversas áreas de cobertura de inversiones…
Glenn Salzman, CPA
Gerente sénior, Servicios Financieros Fiscales
Miami
Glenn administra los servicios de cumplimiento y asesoramiento fiscal para clientes con fondos de cobertura y sociedades de inversión, los cuales consisten en una variedad de estrategias de inversión y estructuras de fondos. Además, realiza investigaciones y consultas con los clientes sobre cuestiones fiscales que involucran diversas áreas de cobertura de inversiones, impuestos de individuos…
Oleg Myronyuk, CPA
Gerente sénior, Consultoría y Seguros de Servicios Financieros
Boca Raton
Cuando realiza las auditorías para sus clientes, examina en detalle los documentos financieros para proporcionar una garantía razonable de su validez, y observa las inquietudes de cumplimiento y los posibles requisitos de inscripción de las agencias reguladoras extranjeras y de EE. UU. Además, asiste a fondos extranjeros con…
Robert Kaufman, CPA
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Miami
Además, Rob proporciona servicios de asesoramiento a clientes de toda la industria de servicios financieros. Desarrolla estrategias de planificación organizativa y ofrece a los clientes una variedad de servicios de consultoría de transacciones.
Rob se unió a Kaufman Rossin en 1989. Fue cofundador y dirigió el galardonado servicio de administración…
Vlad Janov, CPA
Director, Impuestos y Capital Privado
Ft. Lauderdale
Vlad trabaja con gerentes de activos, e inversionistas nacionales y extranjeros para ayudarlos a comprender las regulaciones complejas y cambiantes de los impuestos federales, multiestatales e internacionales.
Es un valioso asesor en las áreas de elección de entidad para formación de fondos, estructuras eficientes de impuestos, cascadas fiscales…
Stephen Ng, CPA
Socio, Servicios Financieros Fiscales
Miami
Es miembro del American Institute of CPAs y de NYSSCPA, donde integra el comité sobre impuestos a instrumentos y transacciones financieras como vicepresidente. Anteriormente, presidió el comité sobre impuestos de la sede de Nassau.
Stephen se graduó con honores con un título de grado en...
Albert Primo, CPA
Socio, director ejecutivo de Innovación y Desarrollo Tecnológico
Miami
Albert es un líder que pone el foco en la tecnología y se sumó a Kaufman Rossin en 1998, donde supervisa los servicios de contabilidad e impuestos para emprendedores, a quienes aconseja sobre cómo alcanzar con éxito sus objetivos comerciales. Su experiencia técnica incluye la selección y el diseño del ecosistema de aplicaciones, la implementación y capacitación de sistemas de contabilidad…
Gregory M. Levy, FICPA, CPA
Principal Emeritus, Financial Services
Miami
He is a Certified Public Accountant in Florida and Illinois and a member of the American Institute of Certified Public Accountants, Florida Institute of Certified Public Accountants and Illinois CPA Society.
Greg earned a Bachelor's degree in Accounting from Roosevelt University and an …
Keith S. Sharkey, CPA
Socio, Servicios Financieros
Miami
Keith se incorporó a Kaufman Rossin en 1986 y su diversa experiencia en la práctica de servicios financieros abarca desde agentes bursátiles/por cuenta propia en valores y productos básicos hasta compañías de inversiones y fondos mutuos en los mercados de valores internacionales. Cofundó y lideró la galardonada...










Michael Salzman, CPA
Gerente sénior, Consultoría y Seguros de Servicios Financieros
Boca Raton
Tiene amplia experiencia en la valoración de inversiones, incluidas acciones, bonos, derivados, inversiones de capital privado e inversiones en otros fondos.
Michael revisa y prepara estados para cumplir con las solicitudes de los inversionistas, examina los controles internos de los clientes, sugiere mejoras…
Chad Ribault
Socio, Servicios Financieros Fiscales
Miami
Chad administra servicios de cumplimiento y asesoramiento fiscal para grandes clientes con fondos de cobertura y sociedades de inversión, los cuales consisten en una variedad de estrategias de inversión y estructuras de fondos. Además, realiza investigaciones y consultas con los clientes sobre cuestiones fiscales que involucran diversas áreas de cobertura de inversiones…
Glenn Salzman, CPA
Gerente sénior, Servicios Financieros Fiscales
Miami
Glenn administra los servicios de cumplimiento y asesoramiento fiscal para clientes con fondos de cobertura y sociedades de inversión, los cuales consisten en una variedad de estrategias de inversión y estructuras de fondos. Además, realiza investigaciones y consultas con los clientes sobre cuestiones fiscales que involucran diversas áreas de cobertura de inversiones, impuestos de individuos…
Oleg Myronyuk, CPA
Gerente sénior, Consultoría y Seguros de Servicios Financieros
Boca Raton
Cuando realiza las auditorías para sus clientes, examina en detalle los documentos financieros para proporcionar una garantía razonable de su validez, y observa las inquietudes de cumplimiento y los posibles requisitos de inscripción de las agencias reguladoras extranjeras y de EE. UU. Además, asiste a fondos extranjeros con…
Robert Kaufman, CPA
Socio, Servicios Financieros
Miami
Además, Rob proporciona servicios de asesoramiento a clientes de toda la industria de servicios financieros. Desarrolla estrategias de planificación organizativa y ofrece a los clientes una variedad de servicios de consultoría de transacciones.
Rob se unió a Kaufman Rossin en 1989. Fue cofundador y dirigió el galardonado servicio de administración…
Vlad Janov, CPA
Director, Impuestos y Capital Privado
Ft. Lauderdale
Vlad trabaja con gerentes de activos, e inversionistas nacionales y extranjeros para ayudarlos a comprender las regulaciones complejas y cambiantes de los impuestos federales, multiestatales e internacionales.
Es un valioso asesor en las áreas de elección de entidad para formación de fondos, estructuras eficientes de impuestos, cascadas fiscales…
Stephen Ng, CPA
Socio, Servicios Financieros Fiscales
Miami
Es miembro del American Institute of CPAs y de NYSSCPA, donde integra el comité sobre impuestos a instrumentos y transacciones financieras como vicepresidente. Anteriormente, presidió el comité sobre impuestos de la sede de Nassau.
Stephen se graduó con honores con un título de grado en...
Albert Primo, CPA
Socio, director ejecutivo de Innovación y Desarrollo Tecnológico
Miami
Albert es un líder que pone el foco en la tecnología y se sumó a Kaufman Rossin en 1998, donde supervisa los servicios de contabilidad e impuestos para emprendedores, a quienes aconseja sobre cómo alcanzar con éxito sus objetivos comerciales. Su experiencia técnica incluye la selección y el diseño del ecosistema de aplicaciones, la implementación y capacitación de sistemas de contabilidad…
Gregory M. Levy, FICPA, CPA
Principal Emeritus, Financial Services
Miami
He is a Certified Public Accountant in Florida and Illinois and a member of the American Institute of Certified Public Accountants, Florida Institute of Certified Public Accountants and Illinois CPA Society.
Greg earned a Bachelor's degree in Accounting from Roosevelt University and an …
Keith S. Sharkey, CPA
Socio, Servicios Financieros
Miami
Keith se incorporó a Kaufman Rossin en 1986 y su diversa experiencia en la práctica de servicios financieros abarca desde agentes bursátiles/por cuenta propia en valores y productos básicos hasta compañías de inversiones y fondos mutuos en los mercados de valores internacionales. Cofundó y lideró la galardonada...