Crédito impositivo por investigación y desarrollo

Si está en el proceso de desarrollar un producto nuevo o mejorado, crear un software o participar en servicios de ingeniería, arquitectura, científicos o técnicos, podría calificar para acceder a un crédito federal de investigación (también conocido como crédito fiscal para investigación y desarrollo [R&D, por sus siglas en inglés]).

Los expertos en créditos fiscales para R&D de Kaufman Rossin pueden analizar las operaciones de investigación y desarrollo de su organización para determinar si usted es elegible para obtener este crédito comercial.

¿Qué es el crédito fiscal para R&D?

Promulgado por el Congreso por primera vez en 1981, el Crédito para Incrementar las Actividades de Investigación, comúnmente conocido como el crédito fiscal para R&D o el crédito fiscal para investigaciones, es un incentivo fiscal federal para que las empresas aumenten su inversión en actividades de investigación y desarrollo. Según el Artículo 41 del Código de Ingresos Internos, el crédito permite que los contribuyentes elegibles reduzcan su obligación tributaria de acuerdo con sus gastos calificados de investigación (QRE). Los QRE incluyen ciertos gastos pagados o incurridos al realizar actividades calificadas de investigación (QRA).

El crédito federal para R&D es una compensación «dólar a dólar» de la obligación por el impuesto sobre la renta que generalmente solicitan aquellas empresas que desarrollan o mejoran productos, procesos o software.

El crédito suele representar del 7 % al 10 % de los gastos en R&D.

¿Quién puede beneficiarse de los créditos fiscales para R&D?

Las empresas de una amplia variedad de industrias, desde atención médica hasta servicios financieros, pueden calificar. Las industrias a las que frecuentemente se les otorga el crédito fiscal para R&D incluyen, sin limitación, las siguientes:

• Aeroespacial
• Agricultura
• Arquitectura e ingeniería
• Biotecnología
• Servicios financieros (para proyectos orientados a la informática)
• Tecnología financiera (fintech)
• Alimentos y bebidas
• Fabricación
• Desarrollo/fabricación de dispositivos médicos
• Productos farmacéuticos
• Desarrollo de software
• Tecnología
• Desarrollo de videojuegos
• Otros proveedores de servicios que realizan investigación y desarrollo orientados a la informática

¿Qué actividades se pueden considerar como investigación y desarrollo?

Distintas actividades pueden calificar como investigación y desarrollo dentro de una amplia variedad de industrias, que incluyen, sin limitación, las siguientes:

• Desarrollar soluciones de comercio electrónico
• Desarrollar nuevos bienes tangibles, productos, procesos o software
• Desarrollar pruebas de concepto y prototipos
• Mejorar el desempeño o la calidad de un producto, software o proceso de fabricación existente
• Añadir funcionalidades o mejorar la escalabilidad de un software existente
• Desarrollar nuevos fármacos y terapias
• Experimentar con materias primas alternativas o nuevas
• Llevar a cabo pruebas experimentales y ensayos clínicos

Identificar y justificar todos los costos elegibles puede ser una tarea compleja y tediosa.

El equipo especializado de ingenieros y especialistas en impuestos de investigación y desarrollo de Kaufman Rossin puede ayudarlo a optimizar los créditos que le corresponda recibir. Nuestro experimentado equipo aplica procesos de eficacia comprobada para obtener la documentación directamente de la fuente.

Ofrecemos:

• Metodología sólida, proactiva y adaptativa
• Análisis detallado de los costos habituales y no evidentes
• Comprensión profunda de los créditos fiscales para R&D en las distintas jurisdicciones
• Proceso agilizado de justificación a través de un análisis de sus datos existentes