Navegar por los retrasos del Crédito a la Retención de Empleados: Lo que los empresarios deben saber

Para muchas empresas, el Crédito por Retención de Empleados (ERC) ha supuesto un salvavidas financiero, aportando un alivio muy necesario en tiempos difíciles. Este crédito fiscal reembolsable se introdujo para incentivar a las empresas a retener a sus empleados durante la pandemia de COVID-19.

Sin embargo, aunque muchas empresas cumplen los requisitos y han solicitado el ERC, los importantes retrasos en la tramitación de las devoluciones se han convertido en un gran problema. En octubre de 2024, el IRS informó de un retraso de 1,2 millones de solicitudes de ERC, y muchas empresas esperaban sus devoluciones durante más de un año. Estos retrasos no son sólo un inconveniente, sino que tienen implicaciones financieras reales para los empresarios que confiaban en el crédito para mantener sus operaciones y planificar el futuro.

Este blog explorará las razones de estos retrasos, su impacto en las empresas y los pasos prácticos que los empresarios pueden dar para superar los retos. Si comprendes el alcance del problema y te equipas con estrategias procesables, podrás abordar mejor los obstáculos.

El alcance del problema

Los retrasos en cifras

Con un retraso de 1,2 millones de reclamaciones pendientes, se prevé que la situación empeore a medida que el IRS centre su atención en la temporada de declaraciones de 2025. Aunque el IRS ha avanzado en algunos aspectos de la gestión de los atrasos, el asombroso volumen de solicitudes sigue desbordando los recursos disponibles.

El énfasis de Hacienda en la prevención del fraude

Para evitar las solicitudes fraudulentas, el IRS ha puesto en marcha estrictos procesos de verificación. Aunque estas medidas son fundamentales para mantener la integridad del programa, han ralentizado considerablemente la tramitación de las solicitudes legítimas. Muchas empresas se ven sometidas a revisiones similares a las auditorías, lo que aumenta los retrasos. Este mayor escrutinio subraya los retos de equilibrar la tramitación eficiente con la prevención del fraude.

Impacto en las empresas

Los retrasos en las devoluciones están creando graves problemas a las empresas, entre ellos:

• Problemas de flujo de caja: Como las empresas que dependen de las devoluciones del CEI tienen dificultades para cubrir sus gastos operativos, se enfrentan a crisis de liquidez. Para las pequeñas empresas en particular, esto puede significar la diferencia entre mantenerse a flote o cerrar.

• Interrupciones operativas: El retraso en las devoluciones puede hacer que las empresas reduzcan decisiones y procesos operativos críticos. También puede provocar el aplazamiento de inversiones, como en nuevos equipos o ampliación de plantilla. En algunos casos, las empresas se ven obligadas a reducir su tamaño o a realizar despidos para preservar el flujo de caja. Estas perturbaciones no sólo afectan a los resultados de una empresa, sino también a su capacidad para crecer y ser competitiva en el mercado.

• Incertidumbre en la planificación financiera: Los prolongados periodos de espera dificultan a los empresarios planificar con confianza. Un panorama económico ya de por sí difícil se vuelve aún más complejo debido a la falta de claridad en torno a los plazos de devolución.

Por qué se están produciendo retrasos en la tramitación del CEI y los retos adicionales a los que se enfrentan las empresas

Medidas de prevención del fraude

La atención del IRS a la detección y prevención del fraude es esencial, sobre todo teniendo en cuenta la importante cantidad de dinero que suponen las solicitudes y devoluciones de ERC. Sin embargo, al aplicarse estas medidas con un enfoque amplio, incluso las empresas con registros intachables pueden sufrir retrasos prolongados.

Limitación de recursos

Otro factor que contribuye a los retrasos son los limitados recursos del IRS. A medida que la agencia se prepara para la ajetreada temporada de presentación de declaraciones de 2025, hay menos personal y herramientas disponibles para hacerse cargo de la creciente acumulación de solicitudes de ERC. La combinación de la escasez de recursos y el aumento de la demanda ha creado un cuello de botella que no muestra signos de solución inmediata. Además, los esfuerzos de la agencia por modernizar sus sistemas y procesos han añadido más tensión temporal a su capacidad. El IRS también puede perder la financiación previamente asignada como parte de la Ley de Reducción de la Inflación.

Lagunas de comunicación

Los retos a los que se enfrentan los empresarios con el proceso de reclamaciones del ERC se han visto agravados por la limitada comunicación del IRS. Las empresas suelen tener dificultades para recibir información actualizada sobre el estado de sus solicitudes. Además, las cartas de denegación -notificaciones de que una solicitud ha sido rechazada- a menudo pueden ser vagas o carecer de instrucciones claras para los siguientes pasos. Esto puede frustrar a los empresarios, que necesitan conocer el estado de sus solicitudes y abordar cualquier posible problema.

Robo de devoluciones

Lamentablemente, algunas empresas han experimentado un problema adicional: el robo de devoluciones. Estos casos pueden ser devastadores para las empresas afectadas, ya que causan obstáculos adicionales para resolver el problema y obtener los reembolsos. La espera de cheques de sustitución sólo añade retrasos y más tensiones en las operaciones.

Pasos prácticos para los empresarios

Mantener una documentación precisa

Para evitar problemas, es esencial mantenerse organizado con los documentos pertinentes, como los registros de nóminas y las declaraciones de impuestos. Puedes preparar un archivo de fácil consulta para agilizar el proceso en caso de que Hacienda solicite información adicional. Esta documentación debe incluir registros detallados como los salarios de los empleados, los costes del seguro médico, las órdenes del gobierno en la medida en que la elegibilidad se base en una suspensión total o parcial de las operaciones y otros gastos relevantes para la solicitud del ERC. Las empresas pueden reducir el riesgo de más retrasos teniendo estos documentos a mano y preparados para responder rápidamente a las consultas del IRS.

Supervisar proactivamente las reclamaciones

Los empresarios deben hacer un seguimiento periódico de sus solicitudes de ERC utilizando los recursos disponibles del IRS, incluidas las herramientas en línea. Un enfoque proactivo puede ayudar a identificar antes los posibles problemas, evitando mayores complicaciones.

Revisa bien los avisos

Es fundamental examinar detenidamente las cartas de desautorización en busca de errores o falta de información. Si el razonamiento no está claro, considera la posibilidad de consultar a un profesional de los impuestos para evaluar si está justificado un recurso. Comprender las áreas clave de una carta de desautorización puede suponer la diferencia entre la rápida resolución de un problema y un retraso prolongado.

Trabaja con un profesional de los impuestos

Navegar por las complejidades de las reclamaciones de ERC y los procesos del IRS puede ser todo un reto. Los profesionales fiscales están preparados para ayudar a las empresas a hacer un seguimiento de las reclamaciones, resolver litigios y abordar cualquier problema que surja. También pueden orientar sobre cómo evitar los escollos habituales y prepararse para posibles investigaciones o auditorías.

Siendo proactivos, manteniendo una documentación precisa y buscando ayuda profesional, los empresarios pueden mitigar algunas de las dificultades que conlleva navegar por el entorno actual con mayor eficacia.

Si tienes preguntas sobre tu solicitud de ERC o necesitas orientación durante el proceso, ponte en contacto conmigo o con otro profesional fiscal de Kaufman Rossin para hablar de tu situación y explorar los pasos siguientes.