4 Formas de donar a organizaciones benéficas extranjeras y recibir un beneficio fiscal en EE.UU.

Esta entrada de blog se publicó originalmente el 27 de abril de 2021. Se actualizó el 14 de febrero de 2025.

Donar a causas en el extranjero puede ser increíblemente gratificante, pero comprender las implicaciones fiscales y confirmar el cumplimiento de los impuestos puede ser complicado. Aunque los donativos a organizaciones benéficas extranjeras no suelen ser desgravables en EE.UU., existen formas estratégicas de apoyar a organizaciones internacionales sin dejar de maximizar tus beneficios fiscales. En este post, exploraremos cómo puedes donar globalmente sin perderte posibles deducciones.

En general, los particulares que detallan las deducciones en el Anexo A de su declaración de la renta federal (formulario 1040) pueden deducir las aportaciones benéficas realizadas a organizaciones exentas de impuestos según el artículo 501(c)(3) del Código de Rentas Internas, denominadas comúnmente organizaciones sin ánimo de lucro. La legislación fiscal estadounidense sólo permite deducciones para las organizaciones creadas u organizadas en Estados Unidos, o en cualquier posesión del mismo.

Sin embargo, hay formas de apoyar actividades benéficas en el extranjero y seguir obteniendo beneficios fiscales.

1. Organizaciones estadounidenses – La primera forma es donar a organizaciones estadounidenses sin fines de lucro que realizan una labor directa en países extranjeros. Por ejemplo, hacer un donativo a la Cruz Roja Americana para ayudar en los esfuerzos de recuperación de un huracán en un país extranjero o hacer un donativo a Médicos Sin Fronteras, que realiza una labor directa en países extranjeros.
2. Organización "Amigos de" – Otra forma es donar a una organización "Amigos de". Se trata de organizaciones estadounidenses sin ánimo de lucro cuya finalidad principal es apoyar a una organización benéfica extranjera concreta. Se constituyen como organizaciones benéficas estadounidenses y siguen las directrices de EEUU. El dinero donado a estas organizaciones se utiliza principalmente para apoyar a la organización benéfica extranjera designada. Los fondos que se aportan a la organización benéfica estadounidense se utilizan para apoyar el trabajo y las misiones de la organización en su país de origen.
3. Fundaciones privadas – Las fundaciones privadas pueden hacer donativos a organizaciones benéficas extranjeras si siguen unas normas muy específicas. Ten en cuenta que la deducción fiscal por aportaciones a fundaciones privadas está limitada al 30% de los ingresos brutos ajustados de una persona física. Los donativos a organizaciones benéficas públicas están limitados actualmente al 60% de la renta bruta ajustada de un particular.
4. Fondos asesorados por donantes: también puedes hacer una aportación a una organización benéfica extranjera a través de un fondo asesorado por donantes (DAF). Un DAF suele ser un fondo o cuenta gestionado por una organización 501(c)(3) (es decir, una "organización patrocinadora"). Al igual que las fundaciones privadas, el fondo asesorado por donantes debe seguir unos procedimientos especiales antes de poder transferir fondos a una organización benéfica extranjera. Algunos DAF no realizan donaciones a organizaciones benéficas extranjeras debido a estos requisitos. Consulta con la organización patrocinadora para determinar si utilizar un DAF puede ser una opción para contribuir a la organización benéfica extranjera que deseas apoyar.

Por muy bienintencionada y generosa que sea una persona, la legislación fiscal estadounidense limita las deducciones benéficas a las donaciones a organizaciones benéficas estadounidenses, lo que significa que cualquier contribuyente estadounidense que desee donar a una organización benéfica extranjera debe planificar la transferencia correctamente. Ponte en contacto hoy mismo con un profesional fiscal de Kaufman Rossin para hablar de tus posibles donaciones, de modo que podamos ayudarte a estructurar tus aportaciones de forma que sean beneficiosas desde el punto de vista fiscal y que apoyen a las organizaciones benéficas y las causas que están lejos, pero cerca de tu corazón.