Preguntas frecuentes: qué hacer al recibir un aviso del IRS

La Ley de Reducción de la Inflación plantea preguntas sobre el cumplimiento de las normas del IRS

Una de las disposiciones más impactantes de la nueva Ley de Reducción de la Inflación es otorgar $80 mil millones al Servicio de Impuestos Internos a lo largo de la década, y gran parte de este monto se asignará a la aplicación de un refuerzo del cumplimiento. Si bien tanto la secretaria del Tesoro Janet Yellen como el comisionado del IRS Charles Rettig afirman que las iniciativas de cumplimiento adicional no estarán dirigidas a las pequeñas empresas ni a la clase media, muchos contribuyentes quizás todavía se pregunten cómo prepararse para la posibilidad de un mayor escrutinio del IRS.

A continuación veremos algunas preguntas frecuentes sobre el cumplimiento de las normas del IRS.

¿Qué hacer si recibe un aviso del IRS?

Si recibe un aviso del IRS, hay dos cosas que debe hacer de inmediato:

1. Verifique la autenticidad del aviso. Recuerde que el IRS no inicia contacto con los contribuyentes por email, mensajes de texto ni redes sociales con el fin de pedirles información personal o financiera. Si usted fue contactado por uno de estos canales, es posible que se trate de una estafa. El IRS inicia la mayoría de sus contactos mediante correo tradicional enviado a través del Servicio Postal de los Estados Unidos. Para comprobar que una carta es legítima, acceda a IRS.gov y busque el número de la carta, aviso o formulario. El IRS ofrece descripciones de sus avisos y cartas, que se pueden identificar por el código que figura en la esquina superior derecha de la carta o el aviso.
2. Considere contactar a un asesor impositivo profesional para asistirlo en el proceso. Si bien algunos avisos del IRS se pueden abordar rápidamente a partir de mostrar la documentación correcta, otros avisos pueden requerir la asistencia de un profesional especializado en impuestos. Además, siempre debe contactar a un asesor impositivo profesional si lo seleccionaron para una inspección del IRS (también conocida como auditoría del IRS).

¿Cuáles son los tipos habituales de medidas que el IRS puede tomar en su contra y qué puede hacer usted ante esto?

En general, hay cuatro tipo de medidas que el IRS puede tomar contra un contribuyente:

1. El IRS puede enviar un aviso para evaluar los ingresos adicionales y aplicar sanciones en caso de que un contribuyente no incluya los montos declarados por un tercero en un Formulario 1099 o Anexo K-1. Estos avisos a menudo se emiten como parte del programa de subregistro automatizado (AUR) del IRS.
2. El IRS puede iniciar una inspección en campus (también denominada inspección por correspondencia), que utiliza análisis de datos para identificar deducciones, gastos o créditos potencialmente cuestionables en una declaración original o enmendada.
3. El IRS puede iniciar una inspección de campo,que es diferente a la inspección en campus. Una inspección de campo adopta dos formas: inspección de programa general e inspección de programa grupal. La inspección de programa general la suele llevar a cabo un agente tributario que visita las instalaciones de una determinada organización. La inspección grupal se aplica a organizaciones complejas de gran tamaño y puede involucrar a un equipo de inspectores.
4. El IRS puede evaluar las sanciones que se aplicarán ante la falta de presentación de declaraciones informativaslo cual ocurre con frecuencia en el contexto internacional.

En todos los casos, nunca debe ignorar la correspondencia del IRS. Los contribuyentes deben procurar responder de forma completa y puntual a las solicitudes de información. Si tiene preguntas sobre las acciones del IRS, toda la correspondencia del IRS incluye números de teléfono a los que puede llamar para obtener más información. Además, puede considerar contactar a un asesor impositivo profesional para asistirlo en el proceso.

¿Cómo puede evitar las medidas del IRS?

Como el IRS selecciona a los contribuyentes para inspeccionarlos al azar, no todas las acciones del IRS se pueden evitar. Sin embargo, los contribuyentes pueden mitigar el riesgo de una inspección a partir de declarar todos los ingresos y gastos de forma adecuada y puntual, incluidos los montos declarados en los Formularios 1099 y Anexos K-1. Además, en la medida en que un contribuyente tenga exposición internacional, deberá asegurarse de completar todos los formularios necesarios.

A futuro

Con las nuevas leyes y la mayor financiación prevista para el IRS, los contribuyentes deben ser proactivos a la hora de comunicarse con sus asesores impositivos sobre cualquier aviso del IRS que reciban o ante cualquier pregunta que tengan sobre su factura fiscal de 2022. Los contribuyentes de altos ingresos sentirán el impacto del refuerzo del cumplimiento que dispone la Ley de Reducción de la Inflación de forma mucho más aguda, pero todos los contribuyentes deben considerar la posibilidad tomar impulso en la planificación de sus impuestos personales y comerciales para este año. Comuníquese conmigo o con otro profesional impositivo de Kaufman Rossin para discutir su situación en materia de impuestos, e incluso cómo puede mitigar su riesgo de recibir una auditoría del IRS y minimizar su exposición fiscal.