PREGUNTAS FRECUENTES: Qué hacer si recibes una notificación de Hacienda

Esta entrada de blog se publicó originalmente el 15 de agosto de 2022 y se actualizó el 13 de septiembre de 2024.

La Ley de Reducción de la Inflación suscita preguntas de los contribuyentes sobre la aplicación de la ley por parte del IRS

Una de las disposiciones más impactantes de la nueva Ley de Reducción de la Inflación concederá 80.000 millones de dólares a la Servicio de Impuestos Internos a lo largo de la década, gran parte de ellos destinados a intensificar la aplicación de la ley. Aunque tanto la secretaria del Tesoro, Janet Yellen, como el ex comisario del IRS, Charles Rettig, han afirmado que los esfuerzos adicionales para hacer cumplir la ley no se centrarán en las pequeñas empresas ni en la clase media, es posible que muchos contribuyentes sigan preguntándose cómo prepararse para el posible escrutinio adicional del IRS.

He aquí algunas preguntas frecuentes sobre la aplicación de la ley por parte del IRS.

¿Qué debes hacer si recibes una notificación de Hacienda?

Si recibes una notificación del IRS, hay dos medidas inmediatas que debes tomar:

1. Verifica la autenticidad de la notificación. Recuerda que el IRS no inicia contactos con los contribuyentes por correo electrónico, mensajes de texto o canales de redes sociales para solicitar información personal o financiera. Si se han puesto en contacto contigo a través de alguno de estos canales, puede tratarse de una estafa. El IRS inicia la mayoría de los contactos a través del correo ordinario entregado por el Servicio Postal de Estados Unidos. Para comprobar si una carta es legítima, entra en IRS.gov y busca el número de la carta, aviso o formulario. El IRS proporciona descripciones de sus avisos y cartas, que pueden identificarse por el código que aparece en la esquina superior derecha del aviso o carta.
2. Considera la posibilidad de ponerte en contacto con un asesor fiscal profesional para que te ayude en el proceso. Mientras que algunos avisos de Hacienda pueden resolverse rápidamente mostrando la documentación adecuada, otros avisos pueden requerir la ayuda de un profesional de los impuestos. Y siempre debes ponerte en contacto con un asesor fiscal profesional cuando te seleccionen para un examen del IRS (también conocido como auditoría del IRS).

¿Cuáles son los tipos habituales de acciones que Hacienda puede emprender contra ti, y qué puedes hacer tú?

Normalmente hay cuatro tipos de acciones que Hacienda puede emprender contra un contribuyente:

1. El IRS puede enviar un aviso evaluando los ingresos adicionales y las sanciones si un contribuyente no incluye los importes declarados por un tercero en un Formulario 1099 o en el Anexo K-1. Estos avisos suelen enviarse en el marco del programa de declaración automática de ingresos inferiores (AUR) del IRS.
2. El IRS podría iniciar un examen del campus (también conocido como examen por correspondencia), que utiliza análisis de datos para identificar deducciones, gastos o créditos potencialmente cuestionables en una declaración original o enmendada.
3. Hacienda podría iniciar un examen de campo, que es diferente de un examen de campus. Un examen de campo adopta dos formas: el examen de programa general y el programa de examen en equipo. El examen general del programa suele realizarlo un agente de Hacienda que visita la sede de una organización. Un examen de equipo se refiere a organizaciones grandes y complejas, y puede implicar a un equipo de examinadores.
4. Hacienda podría imponer sanciones por no presentar declaraciones informativas, lo que ocurre a menudo en el contexto internacional.

En todos los casos, no debes ignorar la correspondencia del IRS. Los contribuyentes deben esforzarse por responder a tiempo y de forma completa a las solicitudes de información. Si tienes alguna pregunta sobre una acción del IRS, en toda la correspondencia del IRS se incluyen números de teléfono a los que puedes dirigirte para obtener más información. Y deberías considerar la posibilidad de ponerte en contacto con un asesor fiscal profesional para que te ayude en el proceso.

¿Cómo puedes evitar las acciones del IRS?

Dado que el IRS selecciona aleatoriamente a los contribuyentes para las inspecciones, no todas las acciones del IRS pueden evitarse. Sin embargo, los contribuyentes pueden mitigar el riesgo de una inspección declarando correcta y puntualmente todos los ingresos y gastos, incluidas las cantidades declaradas en los Formularios 1099 y los Anexos K-1. Además, en la medida en que un contribuyente tenga una exposición internacional, debe asegurarse de que se presentan todos los formularios necesarios.

De cara al futuro

Con la nueva legislación en juego y el aumento de la financiación del IRS ya aquí, los contribuyentes deben ser proactivos a la hora de comunicarse con sus asesores fiscales sobre cualquier aviso del IRS que puedan recibir o cualquier pregunta que puedan tener sobre su factura de impuestos de 2024. Los contribuyentes con rentas altas sentirán más el impacto de la aplicación reforzada de la Ley de Reducción de la Inflación, pero todos los contribuyentes deberían considerar la posibilidad de empezar a planificar sus impuestos personales y empresariales este año. Ponte en contacto conmigo o con otro profesional fiscal de Kaufman Rossin para hablar de tu situación fiscal, incluyendo cómo puedes mitigar el riesgo de una auditoría del IRS y minimizar tu exposición a los impuestos.