Empieza a planificar tus impuestos de 2024 antes de que acabe el año

Esta entrada de blog se publicó originalmente el 9 de noviembre de 2022 y se actualizó el 13 de septiembre de 2024.

A medida que nos acercamos al final de 2024, ten en cuenta los próximos plazos y oportunidades fiscales que podrían afectar significativamente a tus declaraciones. Aunque este año ha habido pocos cambios en la legislación fiscal, muchos particulares pueden haber experimentado cambios en su vida que podrían afectar a sus impuestos. Además, con la inminencia de las elecciones de noviembre y su posible impacto en el clima de planificación fiscal, junto con la Ley de recortes fiscales y empleos (TCJA) que expirará a finales de 2025, es importante planificar con antelación, ya que los beneficios fiscales actuales pueden cambiar en un futuro próximo.

Ten en cuenta estas 10 medidas de planificación y preparación fiscal antes de fin de año.

1. Habla con tus asesores fiscales, patrimoniales y de seguros sobre cualquier cambio en tu vida.

Tus obligaciones fiscales y las oportunidades de reducir tu carga tributaria pueden verse afectadas por una amplia gama de cambios en tu vida. Muchas personas no se dan cuenta de cómo cambios aparentemente intrascendentes o irrelevantes afectan en realidad a sus impuestos. Además, muchos de estos cambios pueden provocar modificaciones en tu planificación patrimonial.

He aquí algunos cambios vitales que debes comentar con tus asesores:

• Mudarse a una nueva casa
• Divorcio o matrimonio
• Hijos que entraron en tu vida (por nacimiento, adopción, matrimonio, etc.), empezaron la universidad, se fueron de casa, volvieron a casa o se casaron/divorciaron
• Fallecimiento del cónyuge o personas a cargo
• Herencias o donaciones significativas de cualquier tipo
• Venta o compra de activos importantes, incluidos bienes inmuebles, valores y empresas
• Cambios laborales, como un nuevo trabajo, un ascenso importante o hacerte autónomo.
• Comprar o alquilar un vehículo eléctrico nuevo (algunas desgravaciones fiscales están expirando, pero otras podrían entrar en vigor).
• Que te condonen préstamos estudiantiles u otras deudas, o que contraigas nuevas deudas

Descárgate nuestra lista de comprobación de cambios financieros personales para ayudarte a preparar conversaciones proactivas sobre impuestos y planificación financiera con tus asesores.

2. No te olvides de las reclamaciones por catástrofes.

Si te has visto afectado por huracanes recientes u otras catástrofes naturales, informa a tu asesor fiscal sobre el alcance y el coste, aunque aún no dispongas de toda la información. Si te has visto afectado por una Catástrofe Declarada Presidencialmente, es posible que puedas reclamar en tu declaración de impuestos las pérdidas no cubiertas por el seguro. En las circunstancias adecuadas, puede tener sentido modificar tu declaración de impuestos del año anterior y posiblemente obtener un reembolso más rápidamente.

3. Considera dónde pasas el tiempo.

Si pasas más tiempo del habitual en otro estado o país, tus impuestos pueden verse afectados. Esto incluye el tiempo pasado de vacaciones, trabajando a distancia, en comisión de servicio para un empleador, viviendo en una segunda residencia y más. Los estados con impuestos más altos pueden examinar el número de días que viviste en un estado con impuestos más bajos para establecer un domicilio fiscal y crearte una posible obligación tributaria sobre la renta. El tiempo que pases fuera de EE.UU. puede dar lugar a cambios en tus obligaciones fiscales, tanto a nivel nacional como en esos países.

Pasar demasiado tiempo en determinados lugares puede establecer una obligación fiscal no deseada. A veces, el número de días que pases en un lugar concreto de aquí a final de año, así como las actividades que realices, pueden suponer una diferencia significativa en tu situación fiscal. Tu profesional de impuestos puede ayudarte a comprender tus opciones.

4. Si aún no lo has hecho, termina tu declaración de impuestos de 2023.

Aunque el IRS aún no ha anunciado la fecha de cierre del sistema de presentación electrónica de este año, suele ser a mediados de noviembre. Si aún tienes que terminar tu declaración de 2023, hazlo antes de esa fecha, o tendrás que presentarla en papel, una receta para un reembolso mucho más lento, declaraciones perdidas y otros retrasos.

Si tu profesional de los impuestos está esperando información o documentación tuya, facilítala lo antes posible. Aunque creas que has aportado todo lo necesario, consulta con tu profesional para confirmar si tu presentación va por buen camino y que no hay información adicional que necesite.

5. Considera movimientos que aprovechen los cambios en el valor de los activos.

Discute con tu asesor fiscal si deberías utilizar las pérdidas de capital para compensar las ganancias realizadas, una cuestión especialmente oportuna con la volatilidad del mercado bursátil. También puedes considerar la posibilidad de aprovechar las pérdidas fiscales: vender valores negociables cuyo valor ha bajado para compensar las ganancias de otros activos. Y analiza si podrías beneficiarte transfiriendo las plusvalías a un Fondo de Zona de Oportunidades Cualificado, que te permite aplazar o reducir la carga fiscal con inversiones en lugares y empresas seleccionados.

Considera la posibilidad de hacer movimientos que podrías haber pospuesto por temor a su impacto fiscal, como convertir las cuentas IRA tradicionales en Roth o vender valores. Las conversiones a Roth IRA tributan por el valor en el momento de la conversión, por lo que un menor valor de la cartera implica menos impuestos.

Las personas con ingresos elevados no pueden contribuir a una cuenta IRA Roth una vez que alcanzan un determinado umbral (generalmente hasta 146.000 $ para declarantes individuales y 230.000 $ para declarantes casados que presentan una declaración conjunta), pero las cuentas IRA tradicionales no tienen un límite máximo. Esto puede hacer que las conversiones sean una estrategia útil. Esta estrategia "Roth por la puerta de atrás" sigue estando disponible, aunque los legisladores han debatido cerrarla en el futuro.

Por último, discute con tu asesor fiscal las estrategias de localización de activos que debes poner en práctica antes de fin de año. Esto puede incluir colocar los activos poco eficientes desde el punto de vista fiscal en una cuenta de impuestos diferidos, las acciones y otros activos preferentes desde el punto de vista fiscal en una cuenta sujeta a impuestos, y los activos con el mayor rendimiento esperado en una cuenta Roth.

6. Aplazar la remuneración o los ingresos y/o maximizar las contribuciones de jubilación con impuestos diferidos.

Puedes tener la opción de reducir tu carga fiscal aplazando determinados tipos de ingresos hasta 2025. Esto puede incluir el salario, las bonificaciones, algunos tipos de comisiones o los ingresos procedentes de la venta de bienes inmuebles o empresas. En general, el aplazamiento del pago puede diferir la obligación tributaria.

Otra consideración para aplazar las obligaciones fiscales es maximizar las aportaciones al plan de jubilación. En 2024, el límite de las aportaciones fiscales al plan 401(k) es de 23.000 $ para los menores de 50 años y de 30.500 $ para los mayores de 50 años. Los autónomos también pueden hacer aportaciones empresariales de hasta 69.000 $, o 76.500 $ para los mayores de 50 años.

Además de aplazar tu obligación tributaria, el aplazamiento de los ingresos empresariales y la realización de aportaciones deducibles al plan de jubilación pueden ayudarte a maximizar tu deducción por ingresos empresariales cualificados (QBI), si eres propietario de una empresa cualificada.

7. Evalúa tus estrategias de Patrimonio, fideicomisos y donaciones.

La actual exención vitalicia de donaciones y patrimonio para personas físicas te permite donar 13,61 millones de dólares a tus herederos, libres de impuestos federales sobre donaciones y patrimonio. Está previsto que esa exención vitalicia se reduzca a la mitad a partir de 2026, por lo que puede tener sentido pasar los bienes a los herederos ahora, mientras la exención siga siendo alta.

Considera si tus donaciones deben destinarse a un plan 529 si tienes hijos, nietos, una sobrina, un sobrino o cualquier persona cuya educación quieras ayudar a financiar. Aunque existen algunos límites en las aportaciones, las retiradas de fondos de estos planes pueden pagar la educación universitaria y parte de la educación K-12, así como una serie de gastos relacionados con la educación.

Por último, reúnete con tus profesionales de Patrimonio y fideicomisos para revisar tu plan de sucesión y ver si satisface tus necesidades actuales. Las actualizaciones a considerar pueden incluir disposiciones sobre beneficiarios, nombramientos de fideicomisarios y otros agentes.

8. Revisa tu estrategia de donaciones benéficas.

Si tienes acciones apreciadas en tu cartera, considera la posibilidad de donar algunas de esas acciones a una organización benéfica cualificada. Alternativamente, si no siempre desglosas tus deducciones, podría tener sentido "agrupar" tus donaciones: hacer donaciones mayores cada dos años, o hacer una donación dos veces en un año, y saltártela el año siguiente. Esta estrategia puede permitirte detallar las deducciones en los años en que haces donaciones a organizaciones benéficas.

Si debes realizar distribuciones mínimas obligatorias (RMD) de las cuentas de jubilación, estudia si tiene sentido donar esos fondos como distribución benéfica cualificada; esto te permitiría excluir ese dinero de tu renta imponible.

9. Prepárate para los retrasos de Hacienda.

La Agencia Tributaria sigue experimentando retrasos en algunas áreas, por lo que hay que tener en cuenta cierto tiempo de espera en el proceso de declaración de impuestos. Si presentas la declaración pronto, utilizas la declaración electrónica y eliges el depósito directo, probablemente te devolverán el dinero más rápido.

Las situaciones fiscales en curso merecen un seguimiento estrecho y una comunicación adicional con tu profesional fiscal. Haz un seguimiento de las devoluciones de impuestos que se espera que cubran los pagos estimados requeridos, ya que es posible que aún no se hayan procesado. Además, habla inmediatamente con tu asesor fiscal de Kaufman Rossin si has recibido una notificación de impuestos. Y discute con tu asesor fiscal si hay formas de minimizar las ramificaciones de los retrasos y problemas del IRS.

10. Mantente en contacto con tu profesional de impuestos.

Una buena comunicación y una planificación proactiva son las mejores maneras de prepararte para un proceso de declaración de impuestos sin problemas.

Ponte en contacto con el equipo de asesoramiento fiscal de Kaufman Rossin antes de que acabe el año para hablar de la planificación fiscal y hacer los ajustes que necesites para prepararte para una temporada de impuestos sin sobresaltos ni sorpresas.