Cómo deducir las donaciones de caridad de sus impuestos

La ley de estímulo económico les da a los contribuyentes la posibilidad de acceder a una deducción de $300 por sus donaciones de 2020.

La ley de estímulo del gobierno nacional frente al coronavirus, conocida como Ley de ayuda, alivio y seguridad económica contra el coronavirus (CARES) les da a los contribuyentes la posibilidad de recibir una deducción de $300 por sus donaciones, incluso si no las detallan en su declaración de impuestos en 2020.

El cambio beneficia a los contribuyentes que aprovechan la deducción estándar, $300 por unidad que presenta declaraciones, independientemente del estado de declaración (es decir, $300 más allá de si declara de forma individual, como jefe de familia o en conjunto con su cónyuge).

La Ley de ayuda, alivio y seguridad económica contra el coronavirus (CARES) fue promulgada en marzo y aumenta el límite de las deducciones para contribuyentes individuales por aportes en efectivo a entidades de caridad públicos del 60 % de sus ingresos brutos ajustados al 100 % de sus ingresos brutos ajustados. La Ley de ayuda, alivio y seguridad económica contra el coronavirus (CARES) aumenta el límite de la deducción de un contribuyente de una corporación C por aportes en efectivo del 10 % de los ingresos gravables de la corporación al 25 % de los ingresos gravables de la corporación, explicó Stephanie Casteel, socia de Snell & Wilmer, un bufete de Reno, Nevada.

La ley también aumenta el límite para las deducciones de donaciones de caridad de alimentos de la línea comercial del contribuyente del 15 al 25 % de los ingresos gravables del contribuyente.

Antes, los contribuyentes no podían aprovechar la deducción por donaciones de caridad excepto que las detallaran.

«La Ley de ayuda, alivio y seguridad económica contra el coronavirus (CARES) modifica esto al permitir a los contribuyentes que no presentan declaraciones desglosadas deducir hasta $300 por aportes en efectivo a obras de caridad públicas con una deducción del impuesto a las ganancias para los años fiscales que comienzan en 2020», dijo.

Esta disposición no se limita al año 2020, sino que también rige en años futuros. El aumento de los límites en virtud de la Ley de ayuda, alivio y seguridad económica contra el coronavirus (CARES) está disponible únicamente por aportes en efectivo (que no sean donación de comida de la línea de negocios de un contribuyente).

«A los fines de las normas nuevas, las donaciones de existencias, bienes raíces u otros artículos en especie no entrarían en el alcance de los mayores límites para donaciones», dijo Casteel. «Cualquier donación en la que se proporciona una retribución quid pro quo equivalente al contribuyente no se considera una donación a los fines de las donaciones de caridad».

Durante la crisis del COVID-19, muchas personas que están en posición de ayudar están buscando la forma de ayudar a sus comunidades, dijo Rick Swope, director sénior de educación de inversores en E-Trade, una compañía de corretaje con sede en Arlington, Virginia.

Mientras que usar el dinero que tienen en el banco puede ser una forma de financiar una donación, los inversores deberían analizar la posibilidad de donar acciones de sus cuentas de corretaje o jubilación.

«Esta estrategia podría ayudarlos a bajar su carga fiscal y, como no pagan ganancias de capital sobre las acciones donadas, podrán poner a trabajar más dinero en la obra de caridad que elijan», dijo. «Donar acciones puede no ser la primera idea para los inversores, pero es un proceso sencillo que puede ayudar a hacer el bien y posiblemente aliviar su carga fiscal de fin de año».

Una alternativa a esto con la tarjeta de crédito podría ser canjear recompensas por reembolsos en efectivo y luego donar ese dinero, lo que en la práctica supone dar un buen uso a dinero que «ganó gratis» y además recibir una deducción por él, dijo Ted Rossman, analista de CreditCards.com, empresa con sede en Austin, Texas.

«Por lo general las recompensas de tarjetas de crédito no pagan impuestos (al recibirlas) ni son deducibles de impuestos (al donarlas), pero es una forma legítima de hacer el bien y recuperar algo de dinero al mismo tiempo», dijo.

Si bien no son deducibles, para algunas personas podría tener sentido donar directamente parte de los puntos o millas aéreas de sus tarjetas de crédito.

«Esto les da un uso útil, extiende la fecha de vencimiento de sus puntos/millas restantes y no exige que gaste dinero real en un momento en el que su presupuesto puede estar particularmente restringido», dijo Rossman.

American Express (AXP): Ver informe es un buen ejemplo, ya que en la actualidad están igualando las donaciones de puntos de recompensas donados por sus miembros a Feeding America, dijo. United Airlines (UAL) – Ver informe también está igualando las millas donadas a campañas de asistencia por COVID-19, como la respuesta al COVID-19 de Operation USA, que está donando suministros médicos y otros artículos básicos a trabajadores de atención médica y consumidores necesitados.

Evite las auditorías

Las siguientes son algunas señales de advertencia para los auditores del IRS.

Los donantes no pueden solicitar deducciones por ningún aporte de efectivo, cheque u otra donación en dinero, excepto que tenga un registro por escrito de la donación.

Un donante puede deducir una contribución de caridad de $250 o más solo si tiene un recibo por escrito de la organización de caridad. Las organizaciones de caridad deben extender una declaración escrita a los donantes que informe una contribución quid pro quo por encima de los $75.

Documente todas sus donaciones a lo largo del año, incluso si las hace en línea.

Procure que la donación se haga a una entidad de caridad pública elegible, dijo Claudia Sotolongo González, gerente sénior y profesional especialista en impuestos de Kaufman Rossin en Miami. El enlace del IRS para entidades de caridad públicas ofrece a los contribuyentes documentación de respaldo para las donaciones.

«El mejor consejo sería que hay que contar con la documentación de respaldo correcta para sus donaciones, además de todo el resto de los documentos que deben presentarse en su declaración de impuestos», dijo. «Lo más importante, recurra al asesoramiento de un contador público certificado calificado y con experiencia en impuestos. Podrá orientarlo y ayudarlo con su planificación de impuestos».