¿Está administrando su arte como un activo? Pues debería

Una estrategia adecuada de administración de activos puede ayudarlo a maximizar el valor En marzo de 2020, una tarjeta de novato de Michael Jordan de la NBA se vendió por $48,600. Dos meses después, en mayo de 2020, se vendió por $87,825; un rendimiento del 180 %.

Y esa valoración es solo un ejemplo de cómo las ventas privadas y en línea de arte y artículos de colección se han disparado durante la pandemia de COVID-19. Todo, desde pinturas y esculturas hasta bolsos Birkin de Hermes y alfombras antiguas, y por supuesto NFT, ha experimentado aumentos en su tasación en los últimos meses.

Gran parte de este crecimiento se puede atribuir a los coleccionistas que buscan donde invertir su dinero en medio de la volatilidad del mercado. Además, el arte y las piezas de colección pueden ayudar a diversificar una cartera, aunque tienen sus propios riesgos y volatilidad a tener en cuenta.

Ya sea que haya comprado obras de arte, objetos de colección o tokens no fungibles (también conocidos como NFT, por sus siglas en inglés), por placer o como inversión, estos objetos forman parte de su cartera de activos y debe incluirlos en sus conversaciones de planificación financiera y patrimonial con sus asesores. También debe tener una estrategia para administrarlos como lo hace con otros activos, de modo de maximizar su valor.

«Los artículos de colección son un activo financiero y deben tratarse como tales», explica Susan Hunter, directora sénior de tasaciones en Winston Art Group. «Seguramente usted consultaría a su contador o asesor impositivo antes de comprar una nueva propiedad, un avión privado o un yate. Y se ocuparía de darle el matenimiento que corresponde. Ese mismo nivel de disciplina se necesita tener con el arte».

Las siguientes son 10 recomendaciones de administración de activos a tener en cuenta al planificar el futuro de su colección.

1. Entienda el concepto de NFT: Una de las tendencias artísticas más populares de 2021, los tokens no fungibles son un tipo de activo que fusiona la idea de arte y objeto de colección. Se puede crear un NFT a partir de activos digitales, como un dibujo, música o videoclip, una animación GIF, un escáner cerebral digitalizado, un tuit, una tarjeta de comercio digital, etc. Prácticamente cualquier cosa que se pueda crear en formato digital se puede convertir en un NFT, siempre que no sea fungible, en otras palabras, que sea único de alguna manera. Estos activos vienen con su propio conjunto de riesgos y consideraciones específicas en cuanto a mantenimiento de registros, valoración y seguridad. Investigue antes de meterse de lleno.
2. Lleve registros organizados: Debe mantener la documentación necesaria, incluido todo tipo de información sobre la procedencia de un artículo (como un certificado de autenticidad o investigación histórica), su recibo de compra, registros de todas las tasaciones, así como recibos y registros de mantenimiento de la colección. Esto también se aplica a los NFT. No se apoye únicamente en la blockchain en la que se basa su NFT, o en la información digital codificada en el mismo NFT. Lleve un registro del valor del NFT y de lo que pagó por él. Y haga lo mismo cuando lo venda. Si pagó un NFT con alguna criptomoneda o lo vende a cambio de una, lleve un registro de la tasa de cambio del dólar para la criptomoneda ese día. Contar con la documentación necesaria facilitará el proceso de tasación. Si decide vender un artículo, puede aumentar el monto que pagará el comprador. En el futuro, llevar registros puede ser incluso más importante, ya que los requisitos de conocimiento del cliente, antilavado de dinero y titularidad de beneficiario se están utilizando cada vez más en el mundo del arte.
3. Establezca un cronograma para la tasación de su obra de arte o pieza de colección: Las obras de arte y las piezas de colección pueden ser activos volátiles, por lo que realizar tasaciones periódicas será de utilidad para mantener un valor adecuado del seguro, saber cuándo considerar vender y considerar posibles cambios en la planificación de sucesiones, donaciones e impuestos. Además, si está pensando vender, es aconsejable solicitar al menos dos tasaciones. Coordine con su profesional de finanzas o impuestos para que lo ayude a prepararse y obtener una tasación más precisa, así como a estar al tanto de si debe tomar alguna medida después.
4. Obtenga un seguro apropiado: Muchos coleccionistas no tienen el nivel adecuado de cobertura de seguro para el valor de sus obras de arte y bienes coleccionables; a menudo tienen un seguro insuficiente. Un asesor o profesional de finanzas con experiencia en seguros puede ayudarlo a obtener la cobertura adecuada, tanto desde el punto de vista de la protección de activos como de la preservación del patrimonio.
5. Incluya obras de arte y objetos de colección en su planificación patrimonial e impositiva: El arte y los objetos de colección pueden estar sujetos a impuestos sobre la renta y patrimonio. En la mayoría de los casos, la base impositiva de un heredero para las obras de arte y los objetos de colección se determina por el valor justo de mercado a la fecha del fallecimiento del propietario. Suponiendo que el valor del activo se incrementara entre la fecha de compra y la fecha de fallecimiento, esta base «ajustada» puede reducir el impuesto sobre la renta que paga un heredero al vender el artículo. Sin embargo, el valor del artículo a la fecha del fallecimiento también se suma al valor del patrimonio, lo que podría generar un impuesto sobre el patrimonio adicional. En algunos casos, las piezas de arte y los objetos de colección pueden ser difíciles de liquidar, lo cual, sin un seguro de vida adecuado, podría dificultar el pago del impuesto sobre el patrimonio. Es aconsejable anotar en sus documentos de planificación patrimonial quién debe asumir el pago del impuesto sobre patrimonio y el costo de almacenar o enviar estos artículos. Por último, si conoce marchantes o casas de subastas que se especialicen en su tipo de arte o colección, considere dejar constancia de esta información para sus albaceas o herederos. Esto les ayudará a valorar correctamente los artículos y a obtener el mejor precio si estos se venden.
6. Considere la asignación específica de cada obra de arte u objeto de colección en su plan patrimonial: Cuando fallezca, ¿desea que este activo se venda, pase a un heredero o sea donado? Las obras de arte y los objetos de colección son subjetivos en muchos sentidos. Sus herederos pueden tener gustos artísticos diferentes o atribuir un nivel diferente de valor sentimental a una pieza específica que usted. Es posible que lo mejor sea dejar estos objetos a personas específicas o a una organización benéfica. Considere preguntar a los herederos potenciales qué piezas preferirían, si las hubiera. No tener las obras de arte y las piezas de colección específicamente definidos en sus documentos de planificación patrimonial, puede dar lugar a retrasos en la liquidación del patrimonio, desacuerdos entre herederos y disputas legales. Además, las tasaciones actualizadas de estos activos le ayudarán a distribuir el valor financiero de su patrimonio de la forma que desee.
7. Cuide el activo, tanto para mantenerlo como para agregarle valor: Sea cuidadoso en cuanto al almacenamiento, conservación y transporte de su objeto a fin de minimizar los efectos del tiempo, la luz solar, el oxígeno y demás factores que pueden degradar su condición y, por lo tanto, su valor. Piense si necesita espacio de exhibición o almacenamiento a prueba de huracanes. Considere invertir en restauración periódica, que no solo mejora la condición actual de un artículo, sino que puede ralentizar su deterioro. Evalúe la posibilidad de obtener informes de condición también. Si está reubicando el activo, trabaje con un profesional para planificar la reubicación, minimizar las posibilidades de daños y obtener la seguridad adecuada. Asegure el activo con sistemas apropiados, como una caja fuerte, alarmas antirrobo, cámaras o cerramientos de vidrio. Si su pieza de colección es un NFT, deberá analizar qué tipo de ciberseguridad necesita. Por último, contemple los modos en que los préstamos institucionales, las exhibiciones, la cobertura de los medios y las exhibiciones de la galería pueden aumentar el valor de un activo.
8. Plantéese usarlo como garantía de préstamo: Las obras de arte, en particular, se utilizan a menudo como garantía para préstamos. Esto le permite generar más liquidez contra un activo no líquido. Por ejemplo, su plan financiero podría incluir préstamos garantizados con arte por dinero en efectivo para invertir en el mercado.
9. Tenga en cuenta los cambios en el valor: El valor de las obras de arte y de colección puede subir o bajar en función de las tendencias del mercado, la popularidad, los artículos similares adicionales que ingresan al mercado y otros factores. Las tasaciones periódicas pueden ayudarlo a estar al tanto de los cambios y mantener sus registros actualizados.
10. Gestione el arte y los objetos de colección como cualquier otro activo: Desde las esculturas hasta los NFT, el arte y los objetos de colección son parte de su cartera de activos y necesitan una estrategia de administración de activos. Debe incluirlos en su planificación financiera y patrimonial, y administrarlos con el mismo cuidado, y la ayuda de sus asesores, como lo hace con otros activos físicos o financieros valiosos.

El equipo de la Oficina de Familia y Servicios Empresariales de Kaufman Rossin ofrece una variedad de servicios para ayudarlo a administrar, mantener y valorar su arte y bienes de colección. Nuestro equipo de Impuestos sobre Patrimonio y Fideicomisos también puede ayudarlo a planificar la inclusión de estos elementos en su acervo hereditario, junto con todas las implicaciones en términos de impuestos relacionadas. Comuníquese con nosotros para obtener más información.