10 cosas para tener en cuenta para el inicio de la temporada fiscal 2022

La temporada de presentación de declaración de impuestos de este año se inauguró con una queja por la que el IRS advirtió que tiene una grave falta de personal y que aún posee muchos asuntos atrasados por resolver. La temporada de impuestos pasada implicó un desafío por esta razón y la de este año puede ser igualmente desafiante.

Los contribuyentes, una vez más, deberán ser pacientes mientras esperan que se procesen sus declaraciones de impuestos. También es importante consultar con un experto en impuestos tan pronto como pueda: este no es un año ideal para procrastinar. Sin embargo, hay algunas buenas noticias para los contribuyentes: la temporada fiscal 2022 trae aparejada algunos cambios en la legislación impositiva con respecto al año pasado.

Estos son 10 puntos clave para tener en cuenta a la hora de preparar su presentación de declaración de impuestos del 2021.

1. Las personas y la mayoría de las corporaciones deberán hacer las presentaciones y pagar antes del 18 de abril

Quizá, la mayor diferencia este año es que el gobierno no extendió los plazos límite para la presentación de las declaraciones de impuestos. Las personas y la mayoría de las corporaciones deben presentar y pagar antes del 18 de abril del 2022 (Los contribuyentes de Maine y Massachusetts pueden hacerlo hasta el 19 de abril del 2022) o pueden solicitar una extensión en el plazo de la presentación hasta el 17 de octubre del 2022. Recuerde, la extensión le proporciona más tiempo para la presentación, no para el pago.

Las corporaciones S y las sociedades deben hacer la presentación y pagar antes del 15 de marzo del 2022, o solicitar una extensión.

2. Es probable que el IRS demore

El IRS comenzó esta temporada fiscal con presentaciones de declaraciones de impuestos atrasadas del 2020. El presupuesto y el personal de la agencia siguen siendo relativamente escasos, y las consultas telefónicas están en cifras récord. Los contribuyentes y los expertos en impuestos pasan mucho tiempo en espera. El IRS también está atrasado en el procesamiento de documentos de poder legal que habilitan a un experto de impuestos a actuar en representación de un cliente ante el IRS.

El equipo de impuestos de Kaufman Rossin sabe de casos en los que el IRS acusa recibo de los formularios de los contribuyentes, pero se demoró más de un año en procesarlos. Algunos de los problemas que los expertos en impuestos solían abordar con una llamada telefónica al IRS, ahora se deben realizar por correspondencia y pueden demorar más de un año en resolverse. Las demoras del IRS son la «nueva normalidad».

Si usted tiene alguna situación impositiva en curso, sígala de cerca y esté en contacto con su experto en impuestos. Consulte a su experto ahora mismo sobre cualquier requerimiento o carta del IRS. Y converse con el equipo especializado en impuestos sobre los pasos que debería seguir para reducir al mínimo las derivaciones de los retrasos para resolver problemas relacionados con el IRS.

3. Presente su declaración de impuestos de forma electrónica y utilice el depósito directo

Las dos cosas más importantes que pueden hacer las personas que hagan la presentación esta temporada consiste en realizarla de forma electrónica y confirmar si la información referida a la declaración es correcta. Si es posible, utilice la opción de presentación electrónica o pídale a su experto en impuestos que complete la presentación de forma electrónica en representación suya (en Kaufman Rossin, realizamos el 98% de las presentaciones de las declaraciones de forma electrónica). Si usted espera un reembolso, utilice el depósito directo para lograr que el pago del reembolso sea más expeditivo. Utilice el portal de Pago directo del IRS si debe dinero, si tiene que hacer pagos individuales estimados o si está solicitando una extensión y debe dinero.

La presentación de forma electrónica agiliza el procesamiento de su declaración de impuestos y de cualquier reembolso. También facilita al contribuyente y al IRS poder hacer un seguimiento y ocuparse de las presentaciones que no se procesaron de forma adecuada o que tienen demoras.

4. Esté atento a la carta del IRS por el adelanto del crédito tributario por hijos

Si recibe pagos adelantados del crédito tributario por hijos (CTC, según sus siglas en inglés), usted debería haber recibido una carta del IRS: Carta 6419. Esta carta debe proporcionarle a su experto en impuestos una cifra exacta del total de pagos que usted recibió en el 2021. También puede verificar esta cifra en el Portal de Actualización del Crédito Tributario por Hijos.

Para comparar pagos por adelantado con el crédito real que puede reclamar, el experto utilizará el Anexo 8812. Muchos contribuyentes recibieron un adelanto menor por crédito tributario por hijos que lo que pueden reclamar. Esto es una oportunidad para consultar con su experto en impuestos sobre la posibilidad de reclamar créditos adicionales para los que puede ser elegible.

Los contribuyentes elegibles reciben la segunda mitad del crédito después de hacer la presentación de su declaración de impuestos del 2021. Y aquellos que no recibieron pagos por adelantado del CTC pueden reclamar el total del crédito en su declaración.

Los contribuyentes que recibieron pagos por adelantado por un monto mayor del CTC de lo que pueden reclamar como crédito deberían consultar con su experto en impuestos para calcular si tienen que devolver algún monto.

5. Esté atento a la carta del IRS por pagos por impacto económico

El IRS comenzó a enviar cartas a los contribuyentes que recibieron un tercer pago por impacto económico La Carta 6475 debe incluir información exacta sobre cualquier pago de estímulo recibido. La carta también lo ayudará a determinar si usted es elegible para reclamar el crédito de recuperación de reembolso por pagos de estímulos faltantes. También puede ver los montos del pago por impacto económico a través de su cuenta en línea del IRS.

Hágale saber a su experto en impuestos si recibe cualquier otra carta del IRS. Es importante que conserve estas cartas, ya que la información que contienen puede ayudarlo a realizar su declaración federal de impuestos del 2021 de forma rápida y exacta, y evitar cualquier demora adicional en el procesamiento.

6. Reclame sus donaciones con fines benéficos

Al igual que para el año fiscal 2020, los contribuyentes que no detallaron las deducciones de su presentación de declaración de impuestos del 2021 aún pueden deducir una parte de las donaciones con fines benéficos hechas en efectivo. Se pueden deducir hasta $300 para personas y hasta $600 para presentaciones conjuntas sobre los ingresos gravables, además de la deducción estándar.

7. Las deudas por préstamos estudiantiles condonadas pueden no estar sujetas a impuestos

Como excepción, la mayoría de las deudas por préstamos estudiantes condonadas durante el 2021 y hasta el 2025 no están sujetas a impuestos a nivel federal. Si usted tiene un préstamo condonado el año pasado, es posible que no reciba el Formulario 1099-C del prestamista.

8. Obtenga el ingreso bruto ajustado (AGI, según sus siglas en inglés) del año pasado sin una declaración de impuestos procesada

Para la presentación electrónica de la declaración del 2021, por lo general, se necesita contar con el ingreso bruto ajustado de su presentación del 2020. Si su declaración del 2020 aún no se procesó, el IRS le solicita que ingrese $0 para su último AGI en su declaración del $2021. Asimismo, si utilizó la herramienta Non-filer en el 2021 para registrarse para recibir un pago por adelantado del crédito tributario por hijos o un pago por impacto económico, ingrese $1 para el AGI del año pasado.

9. Haga un seguimiento de los reembolsos previstos para cubrir los pagos estimados requeridos

Si está esperando un reembolso que le indicó el IRS que se apliquen a futuros gastos estimados requeridos, contáctese con su experto en impuestos. El IRS quizá no haya procesado su solicitud aún.

10. Otras consideraciones para empresas

Además de los puntos que se mencionaron anteriormente, los propietarios de empresas también deberían tener en cuenta estas tres consideraciones para prepararse para hacer su presentación de declaración de impuestos corporativa del 2021:

• • Los empleadores que solicitaron el crédito fiscal sobre la nómina relacionado con la COVID durante el 2021 deben tener en cuenta que estos créditos reducirán la deducción de los salarios pagados.
  • Las empresas que tienen un préstamo condonado del Programa de Protección de Pago (PPP) deben completar documentación especial. Los préstamos condonados no están sujetos a impuestos.
  • La fecha límite para completar los formularios 1095-C y 1094-C en los que se informa la cobertura de seguro médico se extendió hasta el 31 de marzo del 2022, si se completa de forma electrónica, y hasta el 28 de febrero del 2022 si se completa por correspondencia.

Con vista al futuro: sea proactivo en la planificación de impuestos del 2022

El Congreso aprobó muy pocas disposiciones nuevas relativas a impuestos durante el 2021, pero esto no implica que no se vayan a producir cambios en la legislación tributaria este año. Manténgase comunicado de forma proactiva con su profesional de impuestos, para poder realizar movimientos con respecto a impuestos, si se produjeran cambios en ese sentido.

Póngase en contacto con el equipo de asesoramiento impositivo de Kaufman Rossin para obtener asistencia para presentar su declaración de impuestos del 2021 y adelantarse a su factura fiscal del 2022,