Los créditos por retención de empleados pueden ser valiosos, pero no se deje engañar.

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El IRS advierte sobre consultores de ERC que presionan a los contribuyentes con reclamos agresivos para el pago de altas tasas

El Servicio de Impuestos Internos, el American Institute of Certified Public Accountants y otras agencias del gobierno publicaron recientemente alertas para empleadores y expertos en impuestos sobre la existencia de asesores depredadores que reclaman para sus empresas los créditos por retención de empleados (ERC) cuando probablemente no califiquen.

Según el IRS, algunos terceros están tomando posturas inadecuadas en relación con la elegibilidad de los contribuyentes para el cómputo del crédito. Con frecuencia, esos asesores cobran grandes sumas por adelantado o tasas de contingencia altas sin informar a los contribuyentes que las deducciones salariales de la declaración federal de impuestos comerciales se deben deducir del monto del crédito. Es probable que tampoco mencionen que normalmente no existe un "desdoblamiento" entre los créditos y los programas de estímulos. Por ejemplo, un contribuyente no puede usar el mismo salario para la condonación del préstamo del Programa de protección de pago (PPP) y el ERC.

El IRS advierte: "Se recomienda a las empresas a ser precavidas de los escenarios mencionados y solicitudes directas que prometen el ahorro de impuestos demasiado bueno para ser real. Los contribuyentes siempre son responsables de la información mencionada en sus declaraciones de impuestos. La solicitud inapropiada del ERC puede tener como resultado que el contribuyente tenga que volver a pagar el crédito, junto con multas e intereses".

En algunos casos, las demandas sobrestimadas tienen su base en la mala comprensión de las complejas normas y regulaciones que involucran el crédito.

El crédito por retención de empleados es un crédito de total reembolso de impuestos para empleadores que cumplen determinados criterios y se aplica a salarios que califiquen y empleadores que hayan pagado seguro de salud en el período comprendido entre el 13 de marzo del 2020 y el 30 de septiembre de 2021. Para algunos empleadores, el crédito está disponible hasta el 31 de diciembre de 2021.

El ERC está disponible para empleadores elegibles que llevaron adelante un negocio o comercio durante los años calendario 2020 y 2021 y que sufrieron y disminución significativa del ingreso bruto o fueron afectados en más de una forma nominal a causa de una orden gubernamental en la que tenían que suspender de manera parcial o total sus operaciones normales. Esto se aplica a entidades con y sin fines de lucro y empresas unipersonales con salarios que califican.

Normalmente, los contribuyentes corrigen los impuestos declarados de más (incluida la solicitud del ERC) en el Formulario 941 presentado con anterioridad si presentan el Formulario 941-X dentro de los 3 años de la fecha en que se presentó el formulario 941 o 2 años de la fecha en que pagaron los impuestos declarados en el Formulario 941, lo que ocurra más tarde. Por consiguiente, es posible que los contribuyentes tengan hasta 2023 o incluso 2024 para solicitar el ERC, dependiendo de la fecha de presentación y pago.

Comuníquese con un profesional en impuestos de Kaufman Rossin para obtener más información sobre los requisitos de elegibilidad para el Crédito por retención de empleados.


David Merzel, CPA, CFE, EA, es socio de Servicios Empresariales de Kaufman Rossin, una de las 100 principales empresas certificadas de contaduría pública y asesoramiento de los Estados Unidos.

Lindsay Kaiser es gerente de impuestos por Investigación y Desarrollo y Servicios de Segregación de Costos en Kaufman Rossin, una de las 100 principales empresas certificadas de contaduría pública y asesoramiento en los EE. UU.

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