El crédito de retención de empleados puede ser valioso, pero no te dejes estafar

Esta entrada de blog se publicó originalmente el 14 de octubre de 2022. Se actualizó el 14 de junio de 2023.

Hacienda advierte de que los asesores de ERC se dirigen a los contribuyentes con reclamaciones agresivas y elevadas comisiones

El Servicio de Impuestos Internos, el Instituto Americano de Contadores Públicos y otros organismos públicos han publicado recientemente alertas para advertir a empresarios y profesionales de la fiscalidad sobre asesores abusivos que aconsejan a las empresas solicitar el Crédito por Retención de Empleados (ERC) cuando puede que no cumplan los requisitos.

Según el IRS, algunos terceros están adoptando posturas inadecuadas en relación con la admisibilidad de los contribuyentes y el cómputo del crédito. Estos asesores están optando por campañas de marketing agresivas y difundiendo información errónea sobre quién puede optar al crédito, al tiempo que cobran honorarios excesivos que pueden dar lugar a que se deniegue la solicitud al contribuyente o a que posiblemente tenga que devolver el crédito. Puede que no mencionen que las deducciones salariales solicitadas en la declaración federal de la renta de la empresa deben reducirse en la cuantía del crédito. También es posible que no mencionen que, en general, no existe la "doble imputación" entre créditos y programas de estímulo. Por ejemplo, un contribuyente no puede utilizar los mismos salarios para la condonación de préstamos del Programa de Protección del Salario (PPP) y para el ERC.

ElIRS recuerda a los contribuyentes "que quien reclame indebidamente la ERC deberá devolverla, posiblemente con multas e intereses. Una empresa o grupo exento de impuestos podría encontrarse en una situación de tesorería mucho peor si tiene que devolver el crédito que si nunca lo hubiera solicitado. Por tanto, es importante evitar que te estafen". Es importante recordar que los contribuyentes son siempre responsables de la información que declaran en sus impuestos.

Entre las señales de advertencia de un marketing agresivo de los CEI están las llamadas no solicitadas en las que se hace hincapié en un "proceso de solicitud sencillo", en el pago de grandes cantidades por adelantado y en la afirmación de que el asesor puede determinar la elegibilidad en cuestión de minutos.

Para proteger tu empresa, el IRS recomienda trabajar con un profesional fiscal de confianza y no confiar en los consejos de solicitantes desconocidos. Además, "no lo solicites a menos que creas que cumples legítimamente los requisitos para obtener el crédito".

En algunos casos, las reclamaciones exageradas se basan en una comprensión errónea de las complejas normas y reglamentos que rodean al crédito.

El Crédito por Retención de Empleados es un crédito fiscal totalmente reembolsable para las empresas que cumplan determinados criterios y se aplica a los salarios cualificados y al seguro médico pagado por la empresa durante el periodo comprendido entre el 13 de marzo de 2020 y el 30 de septiembre de 2021. Para determinados empresarios, el crédito está disponible hasta el 31 de diciembre de 2021.

El ERC está disponible para los empresarios elegibles que hayan ejercido una actividad comercial o empresarial durante los años naturales 2020 y 2021 que hayan experimentado un descenso significativo de los ingresos brutos o se hayan visto afectados de forma más que nominal debido a una orden gubernamental de suspender total o parcialmente las operaciones normales. Esto se aplica a las entidades con y sin ánimo de lucro y a las empresas unipersonales que tengan salarios cualificados.

En general, los contribuyentes pueden corregir los impuestos declarados en exceso (incluida la reclamación del ERC) en un Formulario 941 presentado anteriormente si presentan el Formulario 941-X en un plazo de 3 años a partir de la fecha de vencimiento original del Formulario 941 o de 2 años a partir de la fecha en que pagaron los impuestos declarados en el Formulario 941, si esta última es posterior. Por lo tanto, los contribuyentes pueden tener hasta 2024 o incluso 2025 para reclamar el ERC, dependiendo de cuándo lo hayan presentado y pagado.

Ponte en contacto con un profesional fiscal de Kaufman Rossin para obtener más información sobre los requisitos para optar al Crédito por Retención de Empleados.