Los créditos por retención de empleados pueden ser valiosos, pero no se deje engañar.

Esta publicación de blog apareció por primera vez el 14 de octubre de 2022. Fue actualizada el 14 de junio de 2023.

El IRS advierte sobre consultores de ERC que presionan a los contribuyentes con reclamos agresivos para el pago de altas tasas

El Servicio de Impuestos Internos, el American Institute of Certified Public Accountants y otras agencias del gobierno publicaron recientemente alertas para empleadores y expertos en impuestos sobre la existencia de asesores depredadores que reclaman para sus empresas los créditos por retención de empleados (ERC) cuando probablemente no califiquen.

Según el IRS, algunos terceros están tomando posturas inadecuadas en relación con la elegibilidad de los contribuyentes y el cómputo del crédito. Estos asesores optan por campañas de marketing agresivas y difunden información errónea sobre quién puede optar al crédito, además de cobrar comisiones excesivas que pueden dar lugar a que al contribuyente se le deniegue la solicitud o, posiblemente, tenga que volver a pagar el crédito. Es posible que no mencionen que las deducciones salariales de la declaración federal de impuestos comerciales se deben deducir del monto del crédito. Es probable que tampoco mencionen que normalmente no existe un «desdoblamiento» entre los créditos y los programas de estímulos. Por ejemplo, un contribuyente no puede usar el mismo salario para la condonación del préstamo del Programa de protección de pago (PPP) y el ERC.

El IRS recuerda a los contribuyentes lo siguiente: «Quien reclame indebidamente el ERC deberá devolverlo, posiblemente con sanciones e intereses. Una empresa o grupo exento de impuestos podría encontrarse en una situación de caja mucho peor en el caso de tener que devolver el crédito que si nunca lo hubiese reclamado. Por eso es importante evitar ser estafado». Es importante recordar que los contribuyentes siempre son responsables de la información mencionada en sus declaraciones de impuestos.

Entre las señales de advertencia de un marketing agresivo en relación con el ERC figuran las llamadas no solicitadas en las que se insiste en la «facilidad del proceso de solicitud», el pago de grandes cantidades por adelantado y la afirmación de que el consultor puede determinar la elegibilidad en cuestión de minutos.

Para proteger su empresa, el IRS recomienda trabajar con un profesional experto en impuestos y no confiar en los consejos de intermediarios desconocidos. Además: «no debe solicitarlo a menos que crea que cumple legítimamente los requisitos para el crédito».

En algunos casos, las demandas sobrestimadas tienen su base en la mala comprensión de las complejas normas y regulaciones que involucran el crédito.

El crédito por retención de empleados es un crédito de total reembolso de impuestos para empleadores que cumplen determinados criterios y se aplica a salarios que califiquen y empleadores que hayan pagado seguro de salud en el período comprendido entre el 13 de marzo del 2020 y el 30 de septiembre de 2021. Para algunos empleadores, el crédito está disponible hasta el 31 de diciembre de 2021.

El ERC está disponible para empleadores elegibles que llevaron adelante un negocio o comercio durante los años calendario 2020 y 2021 y que sufrieron y disminución significativa del ingreso bruto o fueron afectados en más de una forma nominal a causa de una orden gubernamental en la que tenían que suspender de manera parcial o total sus operaciones normales. Esto se aplica a entidades con y sin fines de lucro y empresas unipersonales con salarios que califican.

Normalmente, los contribuyentes pueden corregir los impuestos declarados en exceso (incluida la solicitud del ERC) en un Formulario 941 presentado con anterioridad si presentan el Formulario 941-X en un plazo de 3 años contabilizados a partir de la fecha de vencimiento original del Formulario 941, o 2 años a partir de la fecha en que pagaron los impuestos declarados en el Formulario 941, lo que ocurra más tarde. Por consiguiente, es posible que los contribuyentes tengan hasta 2024 o incluso 2025 para solicitar el ERC, dependiendo de la fecha de presentación y pago.

Comuníquese con un profesional en impuestos de Kaufman Rossin para obtener más información sobre los requisitos de elegibilidad para el Crédito por retención de empleados.