Información sobre las deducciones médicas: quién puede reclamar qué

Las facturas médicas pueden afectar su presupuesto, pero lo bueno es que usted puede beneficiarse de una deducción impositiva a cambio de sus gastos.

«La deducción en realidad es mucho más amplia de lo que muchas personas creen», dice Bhakti Shah, vicepresidente sénior y gerente de planificación impositiva de la empresa de administración del patrimonio Beacon Trust in Morristown, Nueva Jersey. El IRS ha confeccionado una larga lista de artículos deducibles que cubre todo, desde traslados en ambulancia hasta radiografías.

Al mismo tiempo, el código tributario está redactado de tal manera que no todos podrán deducir gastos calificados. ¿Por qué ocurre eso? Siga leyendo para obtener toda la información que necesita conocer acerca de las deducciones médicas.

¿Qué cosas califican como gasto médico deducible?

La Publicación 502 del IRS ocupa más de 10 páginas para detallar varias categorías de gastos que pueden deducirse. Vale la pena repasar la publicación, pero en general, el IRS define gastos médicos como «procedimientos principalmente para aliviar o prevenir una discapacidad o enfermedad física o mental».

«Si el médico le dijo que usted necesitaba tomarse la presión arterial todos los días, (un monitor de la presión arterial) sería un gasto médico», dice Evan Morgan, contador público certificado y socio de Impuestos en la empresa de contaduría Kaufman Rossin en Ft. Lauderdale, Florida.

Otros ejemplos de artículos deducibles que incluye el IRS en su lista son los siguientes:
• Facturas médicas de servicios ambulatorios y prestados en un hospital.
• Primas del seguro médico.
• Mejoras en el hogar realizadas por cuestiones de accesibilidad.
• Medicamentos recetados.
• Cuidado médico a largo plazo.
• Anteojos y atención oftalmológica.

Solo los gastos no reembolsados son deducibles de impuestos, así que cualquier factura cubierta por el seguro, un empleador o una cuenta de ahorros para la salud no calificará. Además, los gastos deben ser médicamente necesarios.

«No pueden ser cirugías voluntarias del tipo cosméticas», afirma Marianela Collado, CPA y asesora sénior de patrimonio para Tobias Financial Advisors en Plantation, Florida.

En términos generales, los medicamentos y suplementos de venta libre tampoco son elegibles. El IRS recalca: «No incluyen gastos que solamente benefician la salud general, como vitaminas o vacaciones».

Las deducciones médicas deben detallarse

«Una vez que usted determine que tiene gastos elegibles, nosotros podemos ver si usted en realidad puede deducirlos», dice Collado.

Los gastos médicos se establecen en el Anexo A, que les permite a los contribuyentes detallar las deducciones para su declaración de impuestos federales. Sin embargo, solo los gastos médicos que superan el 7.5% del ingreso neto ajustado de una persona puede deducirse en este formulario. En el caso de un contribuyente con un AGI de $100,000, solo los gastos no reembolsados que superan los $7,500 pueden incluirse en el Anexo A.

Incluso si una persona tiene gastos médicos suficientes como para incluirlos en el Anexo A, eso no es garantía de que podrá deducirlos. Eso se debe a que el total de deducciones detalladas de una persona, que también puede incluir los impuestos estatales y locales, intereses de hipotecas y donaciones caritativas, entre otras cosas, tiene que superar la deducción estándar.

«Para que todos puedan deducir los gastos médicos, tienen que poder detallar sus deducciones», explica Morgan. Pero con el límite de deducción estándar de 2021 establecido en $12,550 para individuos y en $25,100 para parejas casadas que declaran juntos, la cantidad de personas con gastos suficientes para detallar es limitada.

Deducción de gastos para no dependientes

Por lo general, solo se pueden deducir los gastos que usted mismo pagó, que pagó su cónyuge o que pagaron sus dependientes. «Si está por pagar gastos médicos de otra persona, es excelente pero es posible que no pueda deducirlos», comenta Collado.

Aunque el IRS permite que las personas deduzcan gastos de familiares elegibles. Shah explica que el IRS no considerará a una persona como su dependiente si presentan una declaración de impuestos en conjunto o si registraron ingresos brutos de más de $4,300 en 2020. Sin embargo, si una persona pudiera ser su dependiente salvo por uno de esos motivos, usted podría deducir sus gastos médicos.

De esta forma, es posible que un hijo adulto deduzca el costo de atención médica de sus padres, si brindaron más de la mitad de su ayuda. «Solo tiene que asegurarse de incluir (los gastos) y de conservar buenas constancias», dice Shah.

Evite estos errores en las deducciones médicas

Al igual que con cualquier otro asunto impositivo, las deducciones médicas pueden ser complejas, y siempre es una buena idea consultar con un profesional impositivo. También debería asegurarse de evitar estos errores comunes:

Perderse las deducciones disponibles. Si no está familiarizado con el código tributario, podría perderse algunas deducciones. Las primas de los seguros médicos descontadas de los cheques de sueldo y las primas de Medicare retenidas de los beneficios del Seguro Social son dos ejemplos. «Eso a veces se pasa por alto porque (las personas) no libran cheques», afirma Morgan.

Desconocer las reglas de su estado. Incluso si no tiene gastos suficientes para reclamar una deducción de los impuestos federales, «aún puede haber un beneficio a nivel estatal», agrega Shah. Por ejemplo, Nueva Jersey les permite a los contribuyentes deducir los gastos médicos no reembolsados que superan el 2% de sus ingresos.

Llevar registros de forma inadecuada No tiene que enviar documentos al reclamar las deducciones médicas, pero guarde copias de todos los recibos y estados de facturación. Si le realizan una auditoría, el IRS querrá tener pruebas de que usted realmente incurrió en los gastos que detalla. Y además, los buenos registros facilitarán el cálculo de sus deducciones cuando llegue el momento de hacerlo.

Cuentas de ahorros para la salud: una alternativa para tener en cuenta

Si no puede detallar las deducciones federales, podría percibir ahorros impositivos en los gastos médicos con una cuenta de ahorros para la salud. Los aportes a estas cuentas son deducibles de impuestos, el dinero aumenta libre de impuestos y puede retirarse libre de impuestos para cubrir gastos médicos elegibles.

«Esa es una buena forma de aprovechar al máximo los beneficios», comenta Collado.

Para abrir una cuenta de ahorros para la salud, necesitará tener un plan de seguro médico de deducible alto elegible. Una vez que lo tengan, las personas pueden aportar $3,600 a su HSA en 2021, y quienes tengan planes familiares pueden aportar $7,200. El dinero depositado en una HSA se traspasa año a año de modo que puede ahorrarse para gastos futuros.