El nuevo formulario de impuestos sobre la renta de 1040 desconcierta a los contadores

La posibilidad de declarar impuestos en una postal es más complicado de lo que parece.

El formulario simplificado de la declaración individual de impuestos sobre la renta de EE. UU. para 1040 está confundiendo a los contadores. Los cambios van más allá del diseño; algunos contribuyentes acostumbrados a recibir devoluciones por sobrepagos de retenciones impositivas pueden quedar debiendo este año.

El formato de la reforma tributaria de este año no es para nada simple, afirma Scott Berger, socio de Servicios Empresariales de Kaufman Rossin. Dicho formato difiere de cualquier cosa que él y sus colegas hayan visto durante las dos últimas décadas.

"Supongo que nuestros políticos lograron cumplir con una de sus promesas: la primera página prácticamente tiene el tamaño de una postal", dijo el Sr. Berger.

Varios aspectos del formato difieren con respecto al formulario anterior. Los formularios de impuestos anteriores presentaban las preguntas en papel de 8½ por 11 pulgadas. La información básica y los ingresos aparecían detallados en la portada mientras que en la segunda página figuraban las deducciones, los cálculos de impuestos y los sobrepagos de retenciones.

El nuevo formato viene en papel de 8½ por 11, pero la información solicitada ocupa 6 pulgadas de profundidad en todo el ancho de la página y la mitad de la página está en blanco. La primera página solicita información personal, como la dirección y el número de Seguro Social, si el contribuyente va a nombrar dependientes y una firma. La segunda página tiene el mismo tamaño de postal con la mitad de la hoja en blanco. Hay formularios suplementarios y declaraciones complementarias luego de esas dos páginas que llevan a la página de resumen.

A menudo, el Sr. Berger se encuentra pasando de una página a otra sin parar.

Comentó: "Si le preguntan a la mayoría de los profesionales, ellos no creen que se haya simplificado. Opinan que es mucho más confuso".

Los contribuyentes que reciben reembolsos por sobrepagos y los que le deben dinero al gobierno son distintos en comparación con el año pasado. "Hay un cambio en las tasas de retención durante el año para algunas personas que eran estrictamente empleados W-2. Si bien su responsabilidad impositiva total disminuyó, ahora adeudan un saldo importante. Al tener en cuenta las tablas de retenciones y la reducción de las tasas, recibían los beneficios durante todo el año y ahora que están haciendo sus declaraciones descubren que quedan debiendo dinero, lo cual va a sorprender a muchas personas si no se ocuparon de ajustar las retenciones", dijo el Sr. Berger.

Sus clientes fuera del estado son los más afectados. El Sr. Berger comenta que los residentes de jurisdicciones con impuestos más altos, como California o Nueva York, no pueden aprovechar totalmente las deducciones. "Con la limitación de $10,000 para las deducciones de impuestos estatales, por ejemplo, quienes están en Nueva York y no solo pagan impuestos a la propiedad altos, sino también impuestos sobre la renta altos, apenas consiguen una deducción de $10,000. Nuestros clientes que ganan montos de entre seis y siete cifras están perdiendo una parte significativa de esa deducción. Parte de ella puede compensarse en la tasa, pero están perdiendo una deducción de impuestos considerable".

Se recomienda que quienes tengan ingresos más altos soliciten una prórroga. El Sr. Berger dijo: "Muchos de nuestros clientes que tienen ingresos más altos y declaraciones de impuestos más sofisticadas van a recibir una prórroga, ya que la mayoría de los preparadores que se encargan de las declaraciones de entidades están consiguiendo prórrogas para que podamos adentrarnos aun más en los cambios en el ámbito de las entidades". El Sr. Berger añade que es demasiado pronto para decir quién va a gozar de los beneficios que generan estos cambios, pero parece que los obreros tendrán suerte.

"Es demasiado pronto para dar una respuesta definitiva", dijo. "Supongo que la pregunta es: ¿qué terminamos definiendo como ingresos medios?, ya que el recorte impositivo está destinado a la clase media. Ya no sé qué es la clase media. Tenemos una clase media en disminución y, al parecer, muchas personas están ahorrando un poco más en impuestos. Podría imaginar que quienes se encuentran en el extremo inferior del espectro están obteniendo beneficios gracias a la reducción en las tasas".

Y por el extremo inferior del espectro, el Sr. Berger se refiere a los obreros.

Recomendó al público que recurriera a la asistencia de contadores este año, ya que hacer la declaración solo o a través de una plataforma en línea puede resultar difícil dadas las modificaciones del formulario 1040. Algunas personas pueden usar plataformas en línea, como TurboTax, para declarar sus impuestos sin preocupaciones; por ejemplo, los asalariados o los jubilados que viven del Seguro Social o los intereses bancarios. Otras personas deberían recurrir a un profesional.

Dijo: "En el caso de los empleados autónomos, quienes tienen entidades intermediarias —la declaración de impuestos más complicada— no deberían hacerlo por su cuenta. Deberían recurrir a profesionales competentes".

Las consecuencias de presentar una declaración de impuestos incorrecta de forma independiente o a través de una plataforma en línea son graves.

"He visto a muchos contribuyentes sometidos a auditorías debido a su interpretación de lo que algunas de esas preguntas significan", dijo el Sr. Berger.

Dice que espera que el Servicio de Impuestos Internos se despida del formato de postal para la próxima temporada tributaria.

"Tiene 9 pulgadas de papel en blanco con cuatro renglones y uno de ellos dice reserva; de verdad, tiene un trozo de papel de 8½ por 11 pulgadas para tres renglones", dijo. "No tiene sentido. Realmente no lo tiene".